Suivre les règlements, la trésorerie et le financement du cycle d’exploitation

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Suivre les règlements, la trésorerie et le financement du cycle d’exploitation par Mind Map: Suivre les règlements, la trésorerie et le financement du cycle d’exploitation

1. 2. Financer le cycle d’exploitation

1.1. I – Faire payer les clients le plus tôt possible

1.1.1. Escompte de règlement

1.2. II – Négocier avec la banque

1.2.1. Agios : intérêts + comissions

1.2.1.1. Négocier une ligne de crédit

1.2.1.2. Escompter un effet de commerce

2. 3. Suivre les attentes de règlements

2.1. I - Utiliser une balance âgée

2.1.1. Récapitule les créances ou les dettes non payées, prend conscience du nombre de jours de retard

2.2. II - Utiliser un échéancier des factures

2.2.1. Chaque facture est répertoriée individuellement

2.3. III - Gérer la relation client amiable

2.3.1. Procédure amiable

2.3.1.1. Mise en demeure

3. 4. Le cadre juridique des délais de paiement

3.1. I - La pratique des délais de paiement

3.1.1. Fournisseur

3.1.1.1. Intérêts

3.1.1.2. S'assure de la solvabilité de son client

3.1.1.3. Peut fixer un plafond d'encours

3.1.2. Client

3.1.2.1. Intérêts

3.2. II - La réglementation des pratiques

3.2.1. CGV

3.2.1.1. Application du délai légal par défaut

3.2.1.2. Le délai inscrit ne peut pas dépasser le délai maximum légal

3.2.1.3. Le délai ne peut pas dépasser le délai maximum légal

4. 5. Calculer les délais effectifs de règlement par facture

4.1. I - Déterminer les dates de début et de fin

4.1.1. Date de début

4.1.2. Délai effectif de règlement

4.1.3. Date de fin ou date d'échéance

4.2. II - Calculer le délai effectif réel de règlement

4.2.1. Délai de règlement

4.2.1.1. Jours "nets"

4.2.1.2. Jours "fin de mois"

4.2.2. Délai effectif réel de règlement

4.2.2.1. nombre de jour séparant la date de début et la date de fin

5. 6. Calculer les délais de règlement moyens de l’unité commerciale

5.1. I - Comprendre l'utilité des DR moyens clients et fournisseurs

5.1.1. Le calcul de ces deux délais peut intervenir à la fin d'une période à partir des DR réels obtenus et accordés toute l'année

5.1.2. Le calcul de ces deux délais peut intervenir en début ou en milieu de période à partir de DR prévisionnels

5.2. II - Connaître les DR moyens effectivement obtenus ou accordés (DR réels)

5.2.1. S'obtiennent grâce au système d'information de l'unité commerciale

5.3. III - Calculer des DR moyens prévisionnels (DRMP)

5.3.1. Etape 1

5.3.1.1. Calculer le DEMU par client ou par fournisseur pour lequel les mêmes conditions de vente s'appliquent

5.3.2. Etape 2

5.3.2.1. Calculer le DR moyen en pondérant chaque DEMU par la part d'achat ou de vente qu'il va représenter dans le total

6. 7. Comprendre l’impact des délais de règlement sur l’exploitation

6.1. I - Mesurer l'impact d'une variation des délais de règlement sur le cycle d'exploitation et le BFR

6.1.1. 1. L'impact d'une variation des délais sur la durée du cycle d'exploitation

6.1.1.1. Le DR clients impacte sur la durée totale du cycle d'exploitation

6.1.1.2. Le DR fournisseurs n'a pas d'impact sur la durée totale du cycle d'exploitation

6.1.2. 2. L'impact d'une variation des délais sur le besoin en fonds de roulement

6.1.2.1. La variation des DR impacte le BFR

6.2. II - Mesurer l'impact d'une variation des délais de règlement sur la trésorerie

6.2.1. Lorsque les DR varient, le niveau de trésorerie varie aussi

6.3. Doit communiquer et échanger des informations avec le gestionnaire de trésorerie sur toutes modification des délais de paiement

6.4. III - Comprendre les possibilités d'ajustement

6.4.1. 1. Le manager commercial et l'ajustement du crédit interentreprises

6.4.1.1. Négociation commerciale faite par le manager pour réduire au mieux le DR clients et augmenter autant que possible le DR fournisseurs

6.4.2. 2. Les moyens d'action

7. 1. Suivre la trésorerie

7.1. I – Suivre la caisse

7.1.1. Caisse physique

7.1.1.1. Espèces, chèques, cartes Clôturer tous les soirs la caisse

7.1.2. Caisse comptable

7.1.2.1. Espèces Contrôler le solde de la caisse

7.2. II – Suivre la banque

7.2.1. Contrôler à partir des relevés bancaires les encaissements, les décaissements, le solde de la période