1. Controles antifraudes que funcionan
1.1. El coso
1.1.1. Componentes de control
1.1.1.1. Evaluación de Riesgo
1.1.1.2. Actividades de control
1.1.1.3. Información, comunicación y monitoreo.
1.1.1.4. Ambiente de control
1.1.2. Propone una matriz donde se conjugan el objetivo del negocio y el control.
1.1.2.1. Reporte financiero
1.1.2.2. Operativo
1.1.2.3. Cumplimiento Regulatorio
2. Tipos de defraudadores y su historia
2.1. Carlo Ponzi: Famoso por la estafa piramidal
2.2. Steven Jay Russell: el famoso estafador más escurridizo
2.3. George C. Parker: el estafador que «vendió» la Estatua de la Libertad
2.4. Bernard Madoff: el estafador más famoso de Estados Unidos
2.5. Marc Dreier Stuart: el inversionista estafador
2.6. Victor Lustig: «el hombre que vendió la Torre Eiffel dos veces»
3. Banderas rojas comunes para detectar fraudes
3.1. Existen diversas formas para detectar el comportamiento de un estafador.
3.1.1. 63 % Mostraron alerta por conflictos en su vida personal.
3.1.2. El 52% mostro señales de alerta en el ambito laboral.
4. Acciones contra el defraudador
4.1. Abrir un procedimiento penal
4.2. Establecer medidas disciplinarias
4.3. Despedir
4.4. Implantar nuevos procesos de negocio y control.
5. Razones para no actuar frente al fraude
5.1. siendo sus consecuencias:
5.1.1. Perdidas originadas del fraude
5.1.2. Perdida de la fiabilidad
5.1.3. Sanciones fiscales
6. Tipos de fraudes
6.1. Ciber delito
6.2. Apropiación indebida de activos de la empresa.
6.3. Corrupción y soborno
7. El costo del fraude
7.1. Una organización que es objeto de fraude pierde mas de $1'0000.000.
7.1.1. En el transcurso de un año sus ingresos serán afectados de forma considerable.
7.2. Fraudes por sectores con mayor notoriedad.
7.2.1. Energía 53%
7.2.2. Manufactura 51%
7.2.3. Gobierno y administración publica 50%
8. Frecuencia de ocurrencia de cada tipo de fraude
8.1. Malversación de Activo 25%
8.2. Informes financieros fraudulentos 85% (Son presentados en compañías transaccionales.
8.3. Corrupción 40%
9. Fraudes más costosos
9.1. Baninter (República Dominicana)
9.1.1. En el año 2003 el presidente del Banco Intercontinental (Baninter), Ramón Báez Figueroa, y los vicepresidentes de la entidad realizaron el fraude financiero más grande que ha sufrido el país y ha sido catalogado como el séptimo más grande del mundo. Con la extracción de $2,2 mil millones de dólares, la creación de un banco fantasma, el robo de recursos estatales y operaciones inusuales. Las 4 personas implicadas fueron capturadas y acusadas de lavado de dinero y fraude.
9.2. HSBC (México)
9.2.1. En el año 2012, el banco inglés HSBC, fue multado por mil novecientos millones de dólares. Se logró determinar que en el transcurso del año 2007 y 2008 la sede de este banco en México protegió y toleró el traspaso de alrededor de 7 mil millones de dólares a bancos estadounidenses provenientes de los carteles de la droga mexicana.
9.3. Odebrecht (Latinoamérica)
9.3.1. En 2015 sale a la luz que la compañía brasileña pagó 780 millones de dólares en sobornos para obtener millonarios contratos de construcción. Los países implicados fueron: Brasil, Venezuela, Panamá, Perú, República Dominicana, Argentina, Colombia, Ecuador, Guatemala y México.