1. Planificación Específica: analiza la información recopilada en la Planif. Preliminar.
1.1. Fases Planif. Específica:
1.1.1. Selección de componentes
1.1.1.1. ¿Cómo se presenta la información financiera?
1.1.1.2. ¿Las transaccione están debidamente registradas?
1.1.1.3. ¿Los cálculos están debidamente realizados?
1.1.1.4. Papeles de trabajo: Estados Financieros.
1.1.2. Evaluación del Control Interno
1.1.2.1. Analiza el diseño de los diferentes sistemas y procesos.
1.1.2.2. Me ayuda a conocer cómo se realizan las operaciones dentro de la empresa.
1.1.2.3. Identificar los procesos que tiene la empresa en relación a los procesos institucionales.
1.1.2.4. Se revisan las funciones de las personas y sus puestos de trabajo
1.1.2.5. Papeles de trabajo: Cuestionarios, Diagramas de ruta, Narraciones.
1.1.2.5.1. Cuestionarios
1.1.2.6. Hallazgos:
1.1.2.6.1. Es la base para fundamentar un dictamen.
1.1.3. Evaluación del Riesgo de Auditoría