1. No existen contratos de Gestión para la Provisión de Bienes y Servicios
1.1. Firmar acuerdos/contratos de gestión
1.2. Contar con otro tipo de mecanismos que incentiven a la provisión de bienes y servicios, Ej, Premios a la calidad, etc.
2. Realizar un Plan de Comunicaciones con la sociedad civil y otros agentes de la localidad que incluya el Dashboard o cuadro de comandos, entre otros instrumentos
3. Débil sistema para medir la Efectividad del Gasto
3.1. Consolidar con el MEF - Municipio el sistema de evaluación del desempeño en base a metas e indicadores
3.1.1. Herramientas e instrumentos para monitorio (diccionario de indicadores, tablas de control, capacitación etc.)
3.2. Vincular los procesos-productos y resultados con el sistema integrado de administración financiera SIAF - (especialmente sistema contable)
4. Información y participación ciudadana muy débil
4.1. Reforzar la Unidad de Acceso a la Información con sistemas integrados
4.2. Establecer mecanismos de rendición de cuentas
5. Planificación orientada a resultados (Módulo 2)
5.1. PROBLEMA: Poceso de Planificación Estrategica en los diferentes niveles organizacionales incompleto y desarticulado
5.1.1. SOLUCIÓN: Las tareas sugeridas: ---Acompañamiento técnico, etc,. pueden ser insuficientes por lo que se sugiere además FORTALECER EL AREA ORGANIZACIONAL
5.1.2. Tambien puede coadyuvar el SENSIBILIZAR A LAS AUTORIDADES para puedan tener decisión política respecto a la obligariedad de los procesos de planificación.
5.2. PROBLEMA: Presupuesto desarticulado a los objetivos del Plan
5.2.1. SOLUCIÓN:Si bien los esfuerzos planteados son utiles (Ej.... estructuración del presupuesto de forma posterior al plan..), no solucionan la recurrencia del problema, por lo que se tiene que plantear otras medidas que incidan en la cultura institucional
5.3. PROBLEMA: Instrumentos de seguimeinto y medición limitados: Ausencia de indicadores de efecto, impacto y linea de base
5.3.1. Además de los indicadores planteados para los objetivos y resultados, tambien se debe contar con INDICADORES DE SEGUIMIENTO A LOS FACTORES EXTERNOS que puedan afectar el cumplimiento de los objetivos, metas, resultados, etc.
5.3.2. SOLUCIÓN: Es preciso revisar la construcción de indicadores y contar con UNA GUIA METODOLOGICA para su elaboración. Por toro lado de forma periodica se debe hacer seguimiento a los instrumentos planteados.
5.3.3. Siendo que no se cuenta oon lineas de base se debe usar otros formas alternas para valorar los resultados, Ejemplos: Tener un grupo control para comparar, realizar estudios retrospectivos, utilizar variables proxy.
5.4. Articular la planificación con la presupuestación, (ambiente básico de planificación)
5.5. PROBLEMA:No existe una cultura de la planificación participativa
5.5.1. SOLUCIÓN: Se tiene que promover el cambio social, para ello muchas veces no es suficiente las convocatorias que se puedan realizar (tal como lo plantea el grupo), tiene que existir de forma complementaria UN MARCO NORMATIVO que promueva estos procesos, este puede estar incluido en el procedimiento técnico u en otro. De esta manera tambien las personas exigiran participar de los procesos
6. Presupuesto por resultados (Módulo 3)
6.1. Deficiente vinculación del Presupuesto con los programas
6.1.1. mejorar capacidades para vincular el aspecto programático, la gestión operativa y administrativa , la coordinación institucional y las fuentes de recursos de manera integral
6.1.1.1. Mision -visión - Productos Resultados
6.1.1.2. Sistemas técnicos - administrativos de soporte vinculados
6.2. Desarticulación de la Planificación con la Proyección del Presupuesto
6.2.1. Vincular la planificación y las proyecciones presupuestales a corto, mediano y largo plazo
6.2.1.1. Implementación de sistemas y modelos modernos
6.2.2. Consolidar la disciplina fiscal ya existente con el formato presupuestal basado en la planificación
6.3. Incentivos a la Gestión efectiva del gasto, no existe
6.3.1. En base al Presupuesto basado en lo planificado, establecer los mecanismos de incentivos en puntos clave del sistema
6.3.1.1. Establecer necesidades y cambios a realizar
6.3.2. Desarrollo de capacidades y sistema de evaluación del desempeño de los funcionarios para promover los incentivos
6.3.2.1. Mecanismo desempeño equipos
6.3.2.2. Incentivos a nivel individual
7. Gestión Programas y Proyectos (Módulo 5)
7.1. La articulación de las políticas, con los planes y la gestión de los servicios públicos es débil
7.1.1. Estructurar y unificar los planes en base a la estrategia institucional
7.1.2. Vincular estos planes con el ámbito operativo y garantía de los recursos
7.2. No hay vinculación entre lo planificado, el presupuesto y los programas y proyectos a ejecutar
7.2.1. Los servicios deben responder a las necesidades de los ciudadanos
7.2.2. Transparencia y rendición de cuentas
7.3. Ausencia de un sistema de inversión pública estructurado
7.3.1. Conceptualizar y estructurar el sistema SNIP, aplicando la normativa existene
7.3.2. Implementar el Banco de Proyectos, el cual debe ser evaluado de forma ex.ante
7.4. A pesar de contar con la normativa respectiva existe una débil evaluación ex-ante (solo se evalua el 20% o menos de los proyectos) y ex post de los proyectos
7.4.1. Establecer un sistema de indicadores de desempeño
7.4.2. Establecer tablero de control y mecanismo de alerta
7.4.3. Otorgar Recursos para la Evaluación: Humanos, Económicos
7.4.4. Tomar decisiones de Inversión en función a criterios objetivos
7.4.5. Publicar los resultados de la evaluación a través de internet y otros medios
7.5. El Plan Sectorial de Mediano Plazo no contmpla todas las recomendaciones del SEP
7.5.1. Mejorar el Plan Sectorial de Mediano Plazo: Artícularlo con el plan nacional, realizarlo de forma participativa
7.5.1.1. Esto permitir contar con mayores recursos para ejecutar el Plan
7.5.2. Optimizar el uso de recursos a través de priorizar proyectos rentables para la sociedad a partir de la evaluación exante
7.5.2.1. Vincular desde la planificación y el presupuesto con la gestión de los programas y proyectos
7.6. No cuentan con un sistema para hacer seguimiento a la provisión de Bienes y Servicios
7.6.1. Diseñar e Implementar un sistema para hacer seguimiento a la provisión de Bienes y Servicios, el cual sea la base para los indicadores de desempeño
7.6.1.1. Generar indicadores de desempeño del proceso de adquisiciones
8. Gestión Financiera (Módulo 4)
8.1. Gestión de ingresos y gastos
8.1.1. Alta participación de ingresos propios y baja asignación por transferencias (Las cuales son por impuestos y no tienen origen en los Recursos Naturales)
8.1.1.1. Aunque la participacion de Ingresos Priopios es Alta no se debe perder de vista las OPORTUNIDADES DE MEJORA (OM). eN Este caso habra que valorar si es posible ampliar la base de contribuyentes
8.1.2. Presupuesto equilibrado. Pero hay que ver si es el adecuado a la realidad del Municipio
8.1.3. Asignación del gasto requiere un enfoque por resultados, la normalidad debe ser revisada
8.1.3.1. Asignación en base a objetivos y metas
8.1.4. Normas contables de acuerdo a standares internacionales y vinculado a los sistemas SAP, SISCOIN que son parte del SIAF
8.1.4.1. Implementación de tecnología y modernización
8.2. Análisis de Riesgo
8.2.1. Implementar mecanismo de identificación y análisis de riesgos, y su seguimiento respectivo.
8.2.1.1. Se sugiere que el Municipio realice estudios de Sostenibilidad de la Deuda o cuente con indicadores al respecto.
8.2.1.1.1. El BM tiene instrumentos como el DEMPA Subnaconal
8.2.2. Generar planes de contingencia y mitigación en base a la identificación y calificación de los riesgos
8.2.3. Cuenta con una Calificación de Riesgo
8.2.4. Incluir en el análisis las obligaciones indirectas y las contingentes
8.3. Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF
8.3.1. Sistema integrado: presupuesto, administración tributaria, crédito, costos,manejo de materiales
8.3.2. Adquisiciones y Contrataciones, basadas en POAs. Reforzar la planificación de las adquisiciones desde la planificación inicial
8.3.2.1. Incluir Indicdores en los POAs, que permitan el seguimiento
8.3.3. Existe la información al público en general sobre los procesos de compras.
8.4. Control interno con estándaresinternacionales
8.4.1. generar mecanismos de información y rendición de cuentas
8.4.2. Implementar Planes de acción
8.5. Clasificación de Gastos del Presupuesto
8.5.1. El Municipio Utiliza una Clasificación Económica, que incluye una clasificación funcional y por programas
8.6. Contabilidad
8.6.1. El municipio utiliza las normas internacionales de contabilidad
8.6.2. Prepara Estados Financieros, los cuales no son auditados semestralmente
8.6.2.1. Hacer de la auditoria externa una práctica, esto ayudara con la calificación y la gestión de riesgo
8.6.3. La contabilidad se basa en el devengado, pagado y se articula al presupuesto
8.7. Control Interno
8.7.1. Se realizan actividades de control itnerno
8.7.1.1. A pesar del marco normativo, es preciso mejorar la evaluacuión del riesgo, el cual deberia ser incluido en los informes de auditoria interna
8.8. Auditoria externa
8.8.1. Se realizan auditorias externas
8.8.1.1. Estas auditorias deben ser extensibles a los proyectos
8.8.1.2. Deben realizarse auditorias, que además de lo financiero mida el cumplimiento de lo programado (POA).
9. Seguimiento y evaluación de resultados (Módulo 6)
9.1. Diseñar las bases de datos del monitoreo en base a modelos lógicos propuestos
9.2. Sistemas de Información
9.2.1. SICOIN no cuenta con indicadores de efecto e impacto
9.2.1.1. Determinar el objetivo del seguimiento y evaluación para definir la información requerida
9.2.1.2. Definir los indicadores de proceso, productos, resultados e impactos
9.2.1.3. Contar con información para el publico en general
9.2.1.4. Asociar los indicadores a la planificación de mediano plazo
9.2.2. Registro parcial de la información de los programas y proyectos
9.2.2.1. Ampliar la cobertura del seguimiento y monitoreo
9.2.3. Presupuesto no muestra asignación por actividades, sino por programas
9.2.3.1. Determinar la normatividad que permita la asignación presupuestal en base a actividades para el logro de resultados previstos
9.2.4. Los indicadores del POA no están vinculados al presupuesto
9.2.4.1. Articular Plan, programas y proyectos con rubros presupuestales en base a resultados
9.2.5. Cuenta con un sistema informático que integre los datos sobre los bienes que producen los programas y proyectos, aunque solo funciona al 20%
9.2.5.1. Incluir a todos los proyectos en el Sistema de Adminitración de Proyectos (SAP)
9.2.5.2. Procurar integrar los diferentes sistemas existentes y futuros a comprar
9.2.5.3. Incluir en los diferentes sistemas a las unidades desconcentradas
9.3. Seguimiento de la Gestión
9.3.1. Escasa articulacion del plan, indicadores inadecuados
9.3.1.1. Definir el sistema de seguimiento en base a los indicadores de los resultados trazados en los planes estratégico y operativo
9.3.1.2. Utiliza los indicadores en la toma de decisiones, para ello se debe tener mayor consistencia con los datos
9.3.2. No esta estructurado el seguimiento
9.3.2.1. Preparar y calificar al personal a cargo de este seguimiento
9.4. Evaluación de la Gestión
9.4.1. No esta estructurado que evaluar. Se carece de un Plan de Evaluación
9.4.1.1. En base al objetivo de evaluación diseñar el Plan de evaluación
9.4.2. No se tiene procedimientos ni instrumentos para la evaluación de la gestión
9.4.2.1. Definir en base a los objetivos propuestos las herramientas y proceso de evaluación
9.4.2.1.1. Iniciar un programa creciente de evaluaciones, lo cual aporte con la cultura de la evaluación
9.4.3. Se carece de un programa de evaluaciones y tampoco existen los recursos para evaluar
9.4.3.1. Motivar la decision política y asignar presupuesto
9.4.4. Como no se realizan evaluaciones no se cuenta con lecciones aprendidas ni se comparten los resultados con la ciudadania
9.4.4.1. Utilizar las herramientas disponibles para compartir información con la ciudadania y tener retroalimentación
9.4.4.2. Sensibilizar a las autoridades, respecto a la importancia de la evaluación
10. Condiciones generales y contexto (Módulo 1)
10.1. Nivel Micro
10.1.1. F. Positivos
10.1.1.1. Liderazgo de las autoridades
10.1.1.2. Lealtad y compromiso a la institución del empleado
10.1.1.3. Fomento al empleado municipal para una preparación profesional
10.1.1.4. Desarrollo potencial de una carrera administrativa a nivel horizontal – vertical
10.1.1.5. Talento profesional joven reclutado
10.1.1.6. Retos constantes para adquisición de experiencias profesionales diversas
10.1.1.7. Plataforma laboral para aplicación de conocimiento en otras instituciones
10.1.2. F. Negativos
10.1.2.1. Resistencia al cambio de grupos específicos, en particular del área jurídica
10.1.2.2. “Meritocracia”
10.1.2.3. Desconocimiento de competencias y capacidades del recurso humano
10.1.2.4. Fuerza laboral mal distribuida según capacidades
10.1.2.5. Escaza capacitación continua
10.1.2.6. Carencia de plan de incentivos y castigos
10.1.2.7. Desnivelación salarial (no hay aumentos, sobrevaloración o subvaloración de puestos y capacidades)
10.1.2.8. Inexistencia de evaluación continua del desempeño
10.1.2.9. Incertidumbre laboral debido a que ya no hay contratación de empleado municipal permanente con prestaciones laborales
10.1.2.10. Pérdida de recurso humano con conocimiento desarrollado a otras instituciones
10.1.2.11. . Desaprovechamiento de oportunidades de capacitación en el exterior
10.2. Nivel Meso
10.2.1. F. Positivos
10.2.1.1. Liderazgo del Alcalde reconocido a nivel nacional e internacional
10.2.1.2. Referencia y modelo a seguir en proyectos exitosos municipales por otras municipalidades y gobiernos locales de la Región
10.2.1.3. Equipo con amplia experiencia debido a continuidad en gobierno subnacional
10.2.1.4. Pioneros en proyectos innovadores
10.2.1.5. Alta participación ciudadana e involucramiento en proyectos municipales
10.2.1.6. Ampliación en la otorgación de servicios a favor del desarrollo del ciudadano (como educación, salud, entre otros), sin presupuesto del Estado.
10.2.1.7. Modificación al Plan Estratégico para iniciar mediciones e implementar indicadores
10.2.1.8. Tecnología SAP implementada que ha permitido un mayor control presupuestario y manejo en línea de la gestión financiera y aumento en la recaudación
10.2.1.9. Nueva estructura de Alcaldes Auxiliares
10.2.1.10. . Alta capacidad para generar identidad ciudadana
10.2.1.11. Aumento en la recaudación como producto de la implementación SAP-PSCD
10.2.1.12. 65% del PIB nacional es generado en el municipio de Guatemala
10.2.2. F. Negativos
10.2.2.1. NuevoEquipo desalineado a los mismos objetivos estratégicos nodo
10.2.2.2. Rigidez en el presupuesto asignado en años anteriores
10.2.2.3. Falta de comunicación interna para ejecución de obras
10.2.2.4. Inapropiada distribución de funciones a las direcciones y dependencias municipales, lo que provoca la duplicidad de asignación presupuestaria carencia de economías de escala
10.2.2.5. Presupuesto incrementalista, sin evaluación de desempeño lo que no permite economías de escala
10.2.2.6. Burocracia y desconocimiento en los procesos internos
10.2.2.7. Procesos complejos innecesario o ejecutados por “tradición”
10.2.2.8. Apropiación y recelo de la información
10.2.2.9. Centralización en la toma de decisiones
10.2.2.10. Feudalismo institucional
10.3. Nivel Macro
10.3.1. F. Positivos
10.3.1.1. Liderazgo del Alcalde reconocido a nivel nacional e internacional
10.3.1.2. Referencia y modelo a seguir en proyectos exitosos municipales por otras municipalidades y gobiernos locales de la Región
10.3.1.3. Equipo con amplia experiencia debido a continuidad en gobierno subnacional
10.3.1.4. Pioneros en proyectos innovadores
10.3.1.5. Alta participación ciudadana e involucramiento en proyectos municipales
10.3.2. F. Negativos
10.3.2.1. Equipo desalineado a los mismos objetivos estratégicos
10.3.2.2. Rigidez en el presupuesto asignado en años anteriores
10.3.2.3. Falta de comunicación interna para ejecución de obras
10.3.2.4. Inapropiada distribución de funciones a las direcciones y dependencias municipales, lo que provoca la duplicidad de asignación presupuestaria carencia de economías de escala