1. Auxiliar Fiscal I
1.1. 1 a 3 meses
1.1.1. O que é o Departamento Fiscal na contabilidade/ Integração do departamento: * Definição * Principais Funções * Rotinas de trabalho * Tributos de compêtencia do setor * Importância do departamento para as empresas
1.1.1.1. Estruturas Organizacional: - Serviconta Escritório de Contabilidade * Definição de uma escritório de contabilidade * Saber quem é a Serviconta (Missão, Visão e Valores) - Deveres do Colaborador * Saber e seguir o padrão de vestimenta e higiene pessoal * Respeitar a hierarquia organizacional * Cumprir horários * Saber padrão de atendimento e apresentação ( telefone, whatssap, e-mail, pessoalmente) * Como transferir uma um ligação para outra pessoa * Manter a organização da sua mesa e materiais de trabalho * Saber qual é a rede e senha de internet do escritório * Conhecer o nicho de cliente que o escritório atende * Ter auto responsabilidade * Ter visão e iniciativa * Aprofundar e buscar novos conhecimentos fora do escritório * Realizar treinamentos indicados por supervisores - Estrutura Física * Local que fica os materias de expediente * Local que fica o movimento mensal enviado pelo cliente * Como é feita a triagem da documentação enviada pelo cliente e onde fica armazenado em cada departamento (dep. pessoal, contábil e fiscal) * Conhecer os colegas de trabalho e qual departamento ele atende * Local onde fica os documentos que deverão ser entregue ao cliente (escanim) * Local que fica o arquivo morto e padrões de guarda e devolução de documentos ao cliente * Padrões de organização, limpeza e reposição de materiais das áreas de lazer em comum (cozinha e banheiros) * Padrões para utilizar a sala de reunião (organizar sala com antecedencia e deixar organizada após as reuniões) * Como funciona o serviço externo do escritório (office) - Departamentos * Saber quem atende os departamentos e seus devidos supervisores (Gerencia, Fiscal, Contábil, Pessoal, Administrativo, Societário e Financeiro) * Quais guias são pertinentes de cada setor (as principais) * Saber de uma forma básica oque cada setor faz na prática
1.1.1.1.1. Ferramentas utilizadas no departamento fiscal: - Domínio Sistemas * Definição * Como acessar/ Saber usuário e senha * Como mudar de empresa * Como consultar informações dos clientes (dados cadastrais, regime tributário) * Como acessar o servidor do sistema * Como atualizar o sistema * Fazer lançamentos fiscais ( Entradas, Saídas, Serviços, Redução Z) * Emitir relatórios de conferência e relatórios disponibilizados ao cliente * Rotinas automáticas * Importação de notas (Importar Sefaz SC, Busca NF-e, Portal XML, NFC-e, XML Serviços Tomados e Prestados, SPED Fiscal) * Fazer cursos dominio com certificado de conclusão (necessário para passar experiência) * Enterder a finalidade dos acumuladores - Acessórias * Definição * Como acessar/ Saber usuário e senha * Como funciona os processos * Como funciona o robô * Onde localizar os documentos societários da empresa dentro do acessórias - Trello * Definição * Como acessar/ Saber quem tem a senha e usuário * Como criar as listas e os cartões * Como e oque alimentar nos cartões * Como e quando movimentar os cartões - Rede Serviconta * Definição * Como acessar * Conhecer a estrutura das pastas dos departamentos * Conhecer as estrutura das pastas dos clientes * Saber o padrão a ser seguido * Onde localizar as informações dos clientes (contrato social, inscrição estadual, inscrição municipal, alvarás, documentos dos sócios, certificado digital) * Planilha de senhas gerais do escritório * Ter cuidado em não alterar nome das pastas, mover as pastas de lugar, excluir as pastas OBS.: a Rede Serviconta não possui lixeira, só excluir se tiver certeza, pois depois de excluir qualquer documento ou pasta não é possivel recuperar. Consultoria Tributárias * Definição * Como acessar/ Saber usuário e senha * Como fazer consultoria por escrito/eletrônicas e por telefone * Conhecer o site (simuladores de cálculos tributários, consultas de tributação, materias tributárias, perguntas e respostas, etc.) Skype * Definição * Como acessar/ Saber quem tem a senha e usuário * Qual a finalidade (meio de comunicação interna) * Saber a importância de acompanhar o skype de forma instantânea e dar ciência em todas as mensagens lidas * Saber a finalidade dos grupos que faz parte E-mail * Definição * Como acessar/ Saber quem tem a senha e usuário * Qual a finalidade (meio de comunicação com clientes e interno) * Seguir padrões formais: assinatura de e-mail, fonte e tamanho da letra * Saber a importância de documentar tudo oque conversa com o cliente no telefone ou Whatssap após finalizar o atendimento por esses meios de comunicação * Acusar recebimento do e-mail de emediato quando recebe o mesmo, mesmo que a resposta/retorno efetivo ao cliente demande um tempo maior * Salvar o contato de todos os clientes novos no e-mail * Colocar supervisores em cópia oculta de todos os e-mail significativos/importantes Whatssap Escritório * Definição * Como acessar/ Saber usuário e senha * Qual a finalidade (meio de comunicação rápido com clientes) * Saber tempo de atendimento * Seguir padrões formais de atendimento ( não abreviar palavras, ser cordial, transparente, ter clareza com as palavras) * Conhecer as mensagens prontas existentes no whats e saber quais momentos utiliza-las - Tecnobyte Agenda * Definição * Conhecer funcionalidades da ferramenta (agendar compromisso, fazer anotações)
2. Auxiliar Fiscal II
2.1. 3 meses a 1 ano
2.1.1. **Quais os Regimes Tributários no Brasil:** - Simples Nacional (Conhecimento Avançado) * Definição * Fato Gerador * Anexos I, II, III, IV e V (definição de cada um, tabelas, particularidades) * Cálculo * Tributos que abrange e segregação dos mesmos (saber definição de cada um deles) * Faturamento anual * Guia de Recolhimento * Prazo de Recolhiemento * Declarações Acessórias * Lei 123/2006 * Resolução CGSN 140/2018 -> Micro Empreendedor Individual (MEI) * Definição * Quem pode ser MEI * Faturamento anual * Guia de recolhiemnto * Prazo de Recolhimento * Declarações Acessórias - Lucro Presumido (Conhecimento básico) * Definição * Quem está obrigado a esse regime - Lucro Real (Conhecimento básico) * Definição * Quem está obrigado a esse regime
2.1.1.1. Conceitos Contábeis - Balanço Patrimonial * Definição * Finalidade desse documento * Conhecer a estrutura * Conhecer as principais contas - Demonstrativo de Resultado do Exercicio (DRE) * Definição * Finalidade desse documento * Conhecer a estrutura * Conhecer as principais contas - Método das partidas dobras (Débito e Crédito) * Definição * Conferir e assegurar que os lançamentos tenham um débito e um crédito * Saber interpretar nos lançamentos se a conta débito e a crédito estão corretas no balanço - Principios Contábeis * Definição * Quais os principios existentes e o que cada um determina * Resolução CFC nº 750/93
2.1.1.1.1. Conhecimento técnico nos tributos - Imposto Sobre Serviços (ISS) * Definição * Fator gerador * Caso que ocorre retenção * Orgão fiscalizador * Guia de Recolhimento * Percentuais de Tributação * Prazo de recolhimento * Legislação (Lei 116/2003) - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) * Definição * Fator gerador * Orgão fiscalizador * Guia de Recolhimento * Percentuais de Tributação * Prazo de recolhimento * Casos que se aplica a antecipação do ICMS * Casos que tem diferencial de alíquotas * Legislação Geral (Lei 87/1996) * Legislação de Santa Catarina (RICMS/SC) - Retenções na fonte nos documentos fiscais: INSS - CSRF - IRRF * Definição de cada um deles * Casos que ocorre a retenção de cada um deles * Orgão fiscalizador de cada um deles * Guia de Recolhimento de cada um deles * Percentuais retidos de cada um deles
3. Analista Fiscal Junior
3.1. 1 a 2 anos
3.1.1. Regimes Tributários - Lucro Presumido (Conhecimento teórico e prático) * Definição * Percentuais dos tributos (ISS, ICMS, PIS, COFINS, IRPJ e CSLL) * Como é a apuração nesse regime tributários do ISS, ICMS, PIS, COFINS, IRPJ e CSLL * Lançamentos fiscais no sistema dominio e apuração de cada tributo * Declarações acessórias obrigadas a esse regime tributário * Quais atividade devem ser tributadas por esse regime tributário * Legislação - Lucro Real (Conhecimento teórico) * Definição * Percentuais dos tributos (ISS, ICMS, PIS, COFINS, IRPJ e CSLL) * Como é a apuração nesse regime tributários do ISS, ICMS, PIS, COFINS, IRPJ e CSLL * Declarações acessórias obrigadas a esse regime tributário * Legislação
3.1.1.1. Conhecimento técnico nos tributos - Programa de Integração Social (PIS) e Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) * Definição * Fator gerador * Regime Cumulativo e Não * Orgão fiscalizador * Guia de recolhimento * Código de recolhimento * Percentuais de tributação * Cálculo * Prazo de recolhimento * Legislação - Imposto sobre produtos industrializados (IPI) * Definição * Fator gerador * Orgão fiscalizador * Guia de Recolhimento * Código de recolhimento * Percentuais de Tributação * Prazo de recolhimento * Tabela do Imposto sobre Produtos Industrializados (TIPI) * Legislação - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) * Definição * Fator gerador * Orgão fiscalizador * Guia de Recolhimento * Código de recolhimento * Percentuais de Tributação * Prazo de recolhimento * Legislação - Imposto sobre a renda das pessoas jurídicas (IRPJ) * Definição * Fator gerador * Orgão fiscalizador * Guia de Recolhimento * Código de recolhimento * Percentuais de Tributação * Prazo de recolhimento * Legislação
3.1.1.1.1. Conhecimento técnico declarações acessórias - Escrituração Fiscal Digital ICMS IPI (EFD ICMS/IPI) * Definição * Prazo de entrega * Multa por omissão * Quais informações são declaradas e como declarar * Conhecer o layout e registros do SPED * Orgão fiscalizador * Legislação - Declaração de ICMS e Movimentos Econômicos (DIME) * Definição * Prazo de entrega * Multa por omissão * Quais informações são declaradas e como declarar * Demonstrativo de Créditos Informados Previamente (DCIP) * Conhecer o layout e registros do DIME * Orgão fiscalizador * Legislação - Escrituração Fiscal Digital Contribuições (EFD Contribuições) * Definição * Prazo de entrega * Multa por omissão * Quais informações são declaradas e como declarar * Conhecer o layout e registros do SPED * Orgão fiscalizador * Legislação - Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais (EFD Reinf) * Definição * Prazo de entrega * Multa por omissão * Quais informações são declaradas e como declarar * Conhecer o layout e registros da declaração * Orgão fiscalizador * Legislação - Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais (EFD Reinf) * Definição * Prazo de entrega * Multa por omissão * Quais informações são declaradas e como declarar * Conhecer o layout e registros da declaração * Orgão fiscalizador * Legislação - Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF) * Definição * Prazo de entrega * Multa por omissão * Quais informações são declaradas e como declarar * Quai tributos devem ser declarados * Conhecer o layout e registros do programa validador * Orgão fiscalizador * Legislação
4. Analista Fiscal Senior
4.1. 2 a 4 anos
4.1.1. Regimes Tributários - Lucro Real (Conhecimento teórico e prático) * Definição * Percentuais dos tributos (ISS, ICMS, PIS, COFINS, IRPJ e CSLL) * Como é a apuração nesse regime tributários do ISS, ICMS, PIS, COFINS, IRPJ e CSLL * Lançamentos fiscais no sistema dominio e apuração de cada tributo * Conhecimento no e-LALUR (Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real) e o e-LACS (Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL) * Declarações acessórias obrigadas a esse regime tributário * Quais atividade devem ser tributadas por esse regime tributário * Legislação
4.1.1.1. Conhecimento técnico nos processos fiscais - Importação de mercadorias * Definição * Tipos de importação * Documentos exigidos * Tributos e tarifas incidentes na importação * Regras e responsabilidades definidas pelos Incoterms * Diferença de importar por uma empresa do simples nacional e uma empresa do regime normal - Exportação de mercadorias * Definição * Documentos exigidos * Regulamentação aduaneira * Tributos e tarifas incidentes na exportação * Regras e responsabilidades definidas pelos Incoterms * Tributação, normas e regulamentos técnicos do pais destino * Diferença de exportar por uma empresa do simples nacional e uma empresa do regime normal - Remessa e retorno de mercadoria para conserto * Definição * Tributação em cada regime tributário * Códigos fiscais utililizados * Particularidades fiscais da legislação - Remessa e Retorno de mercadoria para Industrialização * Definição * Tributação em cada regime tributário * Códigos fiscais utililizados * Particularidades fiscais da legislação - Remessa de mercadoria em bonificação * Definição * Tributação em cada regime tributário * Códigos fiscais utililizados * Particularidades fiscais da legislação - Remessa e retorno de mercadoria em Comodato * Definição * Tributação em cada regime tributário * Códigos fiscais utililizados * Particularidades fiscais da legislação - Remessa de mercadoria em em Consignação Mercantil * Definição * Tributação em cada regime tributário * Códigos fiscais utililizados * Particularidades fiscais da legislação - Devolução de compra e venda de mercadoria * Definição * Tributação em cada regime tributário * Códigos fiscais utililizados * Particularidades fiscais da legislação
4.1.1.1.1. Conhecimento técnico incentivos fiscais (Exepcionalmente das empresas que já faz fechamento) - Incentivos fiscais estaduais (ICMS) * Redução na base cálculo * Isenção * Diferimento * Desoneração * Tratamento Tributário Diferenciado (TTD) * Aplicabilidade de cada beneficio * Base Legal - Incentivos fiscais federais (PIS, COFINS, IPI) * Isenção * Suspensão * Desonaração * Alíquota zero * Aplicabilidade de cada beneficio * Base Legal
5. Especialista Tribatário
5.1. 4 a 5 anos
5.1.1. Conhecimento técnico nas estrutura de negócio - Holdings * Definição * Tipos de holdings * Qual a finalidade desse modelo de negócio * Redução tributária * Planejamento sucessório * Legislação - Sociedade de Propósito Específico (SPE) * Definição * Qual a finalidade desse modelo de negócio * Redução tributária * Legislação - Sociedade em Conta de Participação (SCP) * Definição * Qual a finalidade desse modelo de negócio * Redução tributária * Legislação
5.1.1.1. Conhecimento Técnico Regime Especiais - Regime Especial de Tributação (RET) * Definição * Que tipo de empresa pode solicitar * Requisitos para solicitar * Redução tributária * Legislação - Tratamento Tributário Diferenciado 77, 409,410 e 411 (Importação) * Definição * Que tipo de empresa pode solicitar * Requisitos para solicitar * Redução tributária * Legislação - Tratamento Tributário Diferenciado 1030 (Transportadoras) * Definição * Que tipo de empresa pode solicitar * Requisitos para solicitar * Redução tributária * Legislação - Tratamento Tributário Diferenciado 478 (E-commerce) * Definição * Que tipo de empresa pode solicitar * Requisitos para solicitar * Redução tributária * Legislação
5.1.1.1.1. Habilidades de gerenciamento do departamento fiscal e planejamento * Atualização diária das mudanças na legislação e novas legislações aprovadas * Gestão e liderença da equipe * Conhecimento e monitoramento de todos os processos do dep. fiscal * Gerenciamentos das metas e processos * Buscar ferramentas atualizadas para otimizar os processos do departamento * Implantar programas de incentivo e aumento de produtividade *Produção de conteúdo tributário para a equipe e para clientes