1. Bloco 1
1.1. 1. Conceitos
1.1.1. Gestão
1.1.1.1. ato ou efeito de gerir; administração, gerência.
1.1.1.2. Para o nosso cenário, vamos usar: Gestão é gestão
1.1.2. Lógica
1.1.2.1. maneira por que necessariamente se encadeiam os acontecimentos, as coisas ou os elementos de natureza efetiva.
1.1.2.2. Para o nosso cenário, vamos usar: É a razão das coisas acontecerem. Para toda ação uma reação.
1.1.3. Saldo inicial
1.1.3.1. Resultado inicial de uma conta, inclusive zero.
1.1.4. Entradas
1.1.4.1. Tudo que impacta positivamente o saldo
1.1.5. Saídas
1.1.5.1. Tudo que impacta negativamente o saldo
1.1.6. Saldo final
1.1.6.1. Resultado final de uma conta, inclusive zero.
1.1.7. Conciliação
1.1.7.1. ato ou efeito de combinar, ajustar ou harmonizar coisas que parecem contrárias ou contraditórias, ou textos e doutrinas que se afigurem como incompatíveis.
1.1.7.2. Para o nosso cenário, vamos usar: Dar razão nas coisas. É explicar. É unir as informações.
1.2. 2. Dia a dia
1.2.1. Pessoas envolvidas
1.2.1.1. Internas
1.2.1.1.1. Funcionários
1.2.1.1.2. Sócios
1.2.1.2. Externas
1.2.1.2.1. Fornecedores
1.2.1.2.2. Clientes
1.2.1.2.3. Bancos
1.2.2. Entidades e empresas envolvidas
1.2.2.1. Bancos
1.2.2.2. Contabilidade
1.2.2.3. Governo
1.2.2.4. Clientes
1.2.2.5. Fornecedores
1.2.3. Processos e fluxo de atividades
1.2.3.1. Comunicação
1.2.3.2. Lançamentos
1.2.3.2.1. Movimentação de contas
1.2.3.3. Pagamentos (Saídas)
1.2.3.3.1. Recorrente (Assinaturas, contas fixas, etc)
1.2.3.3.2. Pontual
1.2.3.4. Recebimentos (Entradas)
1.2.3.4.1. Recorrente (Contrato com ou sem tempo determinado)
1.2.3.4.2. Pontual
1.2.3.5. Conciliação (Bancária, Cartão)
1.2.4. Sistemas e ferramentas
1.2.4.1. Controle financeiro com foco interno
1.2.4.1.1. Omie
1.2.4.1.2. Conta Azul
1.2.4.1.3. SAP
1.2.4.1.4. Protheus
1.2.4.2. Controle financeiro com foco externo
1.2.4.2.1. Sistema contábil
1.2.4.2.2. Sistemas de governo (Receita Federal, FGTS, INSS, etc)
1.2.4.2.3. Internet Banking
1.2.4.3. Controle de eventos
1.2.4.3.1. Gestor de atividades (Google Tarefas, Todoist, Apple Lembretes, etc.)
1.2.4.3.2. Calendário (Calendário de mesa, Google Agenda, App do celular, etc.)
1.2.4.4. Armazenamento
1.2.4.4.1. Nuvem (OneDrive, Google Drive, etc)
1.2.4.4.2. Local (Próprio Laptop, pendrives, HDs, servidores, etc)
1.2.4.4.3. Legados (Caderninho, quadro na parede, Post-it no computador)
1.2.4.5. Comunicação
1.2.4.5.1. WhatsApp
1.2.4.5.2. E-mail
1.2.4.5.3. Ligações
1.2.4.6. Suporte
1.2.4.6.1. Excel
1.2.4.6.2. Calculadora
1.3. 3. Datas do financeiro
1.3.1. Competência
1.3.1.1. Emissão
1.3.1.1.1. É o dia em que o serviço foi prestado, o dia onde a entrada ou a saída ocorreu
1.3.1.1.2. Não deve ser alterada
1.3.1.2. Registro
1.3.1.2.1. É o dia em que a entrada ou saída foi adicionada ao sistema
1.3.1.2.2. Pode ser alterada para atender a necessidade do negócio
1.3.2. Caixa
1.3.2.1. Vencimento
1.3.2.1.1. É a data final para pagamento ou recebimento
1.3.2.2. Previsão
1.3.2.2.1. É o dia em que está previsto o pagamento ou recebimento (Considerando dias úteis, por exemplo)
1.3.2.3. Recebimento / Pagamento
1.3.2.3.1. É o dia em que, de fato, ocorreu aquele pagamento ou recebimento
1.3.3. Modificação
1.3.3.1. Inclusão
1.3.3.1.1. É o dia em que aquele lançamento foi adicionado no sistema de controle
1.3.3.2. Alteração
1.3.3.2.1. É o dia em que foi feita a última alteração naquele lançamento
1.3.4. Tempos e movimentos
1.3.4.1. Prazos
1.3.4.1.1. Não estão sobre o controle, direto, do negócio
1.3.4.2. Padrões e regras
1.3.4.2.1. Podem e devem ser definidos ou negociados em benefício do negócio
1.3.5. Padrões
1.3.5.1. Pré-pago e pós-pago
1.3.5.1.1. Para contas pré-pagas, um bom padrão é o dia 01. Ex.: VT 🚌
1.3.5.1.2. Para contas pós-pagas, um bom padrão é o dia 25. Ex.: Contabilidade 🧾
2. Bloco 2
2.1. 4. Centros de custos
2.1.1. Departamentos
2.1.1.1. Para uso contínuo
2.1.1.2. Serve para dividir a operação financeira da empresa em partes menores
2.1.1.2.1. Tradicionalmente, usa-se a divisão organizacional (Comercial, Operação, Administrativo, etc.)
2.1.1.2.2. É natural algumas estruturas só terem saídas, pois não geram receitas diretas e indiretas para a empresa. Agora o contrário é raro (Ex.: Holding)
2.1.1.3. Pode ser rateado no lançamento
2.1.1.4. Sempre ser atrelado
2.1.1.4.1. LCD
2.1.1.4.2. EHJ
2.1.1.4.3. DHM
2.1.1.4.4. Geral
2.1.2. Projetos
2.1.2.1. Para uso pontual
2.1.2.2. Serve para medir o resultado de um esforço com recurso limitado e tempo determinado
2.1.2.2.1. Entrada em um novo mercado
2.1.2.2.2. Teste de uma nova linha de negócio (Software jurídico)
2.1.2.2.3. Parcerias
2.1.2.3. Não pode ser rateado no lançamento
2.1.2.3.1. Conta corrente de Clientes
2.1.2.3.2. Conta corrente de Fornecedores
2.1.2.4. Só é atrelado quando necessário
2.2. 5. Serviços
2.2.1. Razão de existir da empresa
2.2.2. Cada serviço tem sua particularidade
2.2.2.1. Vendedor
2.2.2.2. Executor
2.2.2.3. Tributo
2.2.2.4. Natureza pré e pós-paga
2.3. 6. Tributos e Impostos
2.3.1. Regime tributário
2.3.1.1. Simples Nacional
2.3.1.2. Lucro Presumindo
2.3.1.3. Lucro Real
2.3.2. Tipos de impostos
2.3.2.1. Mensais
2.3.2.1.1. PIS
2.3.2.1.2. ISS
2.3.2.1.3. COFINS
2.3.2.2. Trimestrais
2.3.2.2.1. CSLL
2.3.2.2.2. IRPJ
2.3.3. Notas Fiscais
2.3.3.1. Emitir sempre que prever a entrada referente a prestação de um serviço no mercado interno ou externo
2.3.3.2. Pode ter emissão manual ou automática
2.4. 7. Relatórios
2.4.1. Fluxo de caixa (Visão que considera o que, de fato, ocorreu no caixa da empresa)
2.4.1.1. Passado
2.4.1.1.1. Pagamentos realizados
2.4.1.1.2. Recebimentos realizados
2.4.1.2. Futuro
2.4.1.2.1. Contas a pagar
2.4.1.2.2. Contas a receber
2.4.2. DRE (Visão que considera o que ocorreu de acordo com regras específicas)
2.4.3. Visão Gerencial (Montada para o melhor análise do negócio)
2.4.4. Indicadores
2.4.4.1. Faturamento
2.4.4.2. Lucro
2.4.4.2.1. Bruto
2.4.4.2.2. Líquido
2.4.4.3. Margem
2.4.4.3.1. Lucro
2.4.4.3.2. Contribuição
2.4.4.4. Ticket Médio
2.4.4.5. Custos
2.4.4.5.1. Fixos
2.4.4.5.2. Variáveis
2.5. 8. Gestão documental
2.5.1. Cadastros
2.5.1.1. Fornecedores
2.5.1.2. Clientes
2.5.1.3. Contas
2.5.2. Locais de armazenamento
2.5.2.1. Digital
2.5.2.2. Físico
2.5.3. Nomenclaturas
2.5.3.1. Padrão de arquivos
2.5.3.2. Padrão de lançamentos
2.5.4. Classificação financeira