1. Período Promedio de Pago (PPP): Tiempo promedio que se tarda en pagar a proveedores.
1.1. PPP= Cuentas por pagar / Compras diarias o Costo de ventas diario
2. Determina la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones de corto plazo y continuar operando eficientemente
2.1. CTN=Activo Corriente−Pasivo Corriente
3. Razones Financieras Clave del Capital de Trabajo
3.1. Activos corrientes/ Activos totales
3.1.1. Cambio en Efecto en las Efecto en la razón utilidades el riesgo Aumento Disminución Disminución Disminución Aumento Aumento
3.2. Pasivos corrientes/ Activos totales
3.2.1. Aumento Aumento Aumento Disminución Disminución Disminución
4. Ciclo de Conversión del Efectivo (CCE) mide el tiempo que requiere una empresa para convertir la inversión en efectivo
4.1. Fórmula: CCE= Edad Promedio del Inventario + Perıodo Promedio de Cobro - Perıodo Promedio de Pago
4.2. Edad Promedio del Inventario (EPI): Mide cuántos días tarda en venderse el inventario.
4.2.1. EPI= Inventario/Costo de ventas diario
4.3. Período Promedio de Cobro (PPC): Días promedio para cobrar cuentas por cobrar.
4.3.1. PPC=Cuentas por cobrar / Ventas diarias
4.4. Ciclo Operativo (OC): tiempo que transcurre desde el inicio del proceso de producción hasta el cobro del efectivo
4.4.1. CO = EPI + PPC
5. Técnicas Comunes para la Administración de Inventarios
5.1. Sistema Justo a Tiempo (JIT - Just in Time):
5.1.1. El inventario se recibe justo antes de ser utilizado. Minimiza el inventario en proceso y terminado. Requiere alta coordinación con proveedores y producción.
5.2. Modelo de Cantidad Económica de Pedido
5.2.1. Determina la cantidad óptima de pedido que minimiza los costos totales de inventario (pedido + mantenimiento). Útil cuando la demanda es constante y predecible.
5.2.1.1. EOQ√2DS/H
5.3. Clasificación ABC:
5.3.1. Los artículos se clasifican por valor o rotación: A: artículos de alto valor y baja cantidad (control estricto). B: valor intermedio. C : bajo valor, control menos riguroso.
5.4. Punto de reposición
5.4.1. refleja el número de días necesarios para solicitar y recibir un pedido y el uso diario
5.4.1.1. Punto de reposición= Días de tiempo de entrega * Uso diario