1. Objetivos y Funciones de la Administración del Riesgo Financiero
1.1. identificar los diferentes tipos de riesgo que pueden afectar la operación y/o resultados esperados de una institución o inversión.
1.2. medir y controlar el riesgo mediante la instrumentación de técnicas y herramientas, políticas e implementación de procesos
1.3. determinar el nivel de tolerancia o aversión al riesgo
2. Proceso de la Administración del Riesgo
2.1. 1. Identificación del Riesgo: Determinar cuáles son las exposiciones más importantes al riesgo en la unidad de análisis (familia, empresa o entidad).
2.2. 2. Evaluación del Riesgo: Es la cuantificación de los costos asociados a riesgos que ya han sido identificados.
2.3. 3. Selección de Métodos de la Administración del Riesgo: este es el apartado medular y depende de la postura que se quiera tomar
2.4. 4. Implementación: poner en marcha la medida seleccionada
2.5. 5. Repaso: monitoreo y evaluación de la medida seleccionada
3. Gestión del Riesgo Financiero en el Sector Público
3.1. La administración del riesgo en la Administración Pública implica que las entidades que lo conforman adopten dentro de los modelos de gerencia y en sus procesos, los controles necesarios que les permitan la eficiencia y efectividad en los servicios que ofrece, máxime que los recursos con los que funciona son públicos y deben de ejercerse con transparencia y en beneficio de la sociedad.
4. Tipos de Riegos Financieros
4.1. Según el BBV-Bancomer
4.1.1. Riesgo de crédito: Se produce cuando una de las partes de un contrato financiero no asume sus obligaciones de pago.
4.1.2. Riesgo de liquidez: Se produce cuando una de las partes contractuales tiene activos, pero no posee la liquidez suficiente con la que asumir sus obligaciones
4.1.3. Riesgo de mercado: Es el que nos encontramos en las operaciones enmarcadas en los mercados financieros.
4.1.4. Riesgo de cambio: Está asociado a la fluctuación del tipo de cambio de una moneda frente a otra y afecta fundamentalmente a personas con inversiones que impliquen un cambio de divisa.
4.1.5. Riesgo de tasas de interés: Como su propio nombre indica, hace referencia al riesgo de que los tipos de interés suban o bajen en un momento no deseado.
4.1.6. Riesgo de mercado: Es uno de los riesgos más comunes. Se trata del riesgo de que se produzcan pérdidas en una cartera como consecuencia de factores u operaciones de los que depende dicha cartera.
4.2. Zorrilla (2003)
4.2.1. Riesgo Operacional: Se refiere a las pérdidas potenciales resultantes de sistemas inadecuados, fallas administrativas, controles defectuosos, fraude, o error humano.
4.2.2. Riesgo Legal: Se presenta cuando una contraparte no tiene la autoridad legal o regulatoria para realizar una transacción.
4.2.3. Riesgo de Transacción: Asociado con la transacción individual denominada en moneda extranjera: importaciones, exportaciones, capital extranjero y préstamos.
4.2.4. Riesgo de Traducción: Surge de la traducción de estados financieros en moneda extranjera a la moneda de la empresa matriz para objeto de reportes financieros.
4.2.5. Riesgo Económico: Asociado con la pérdida de ventaja competitiva debido a movimientos de tipo de cambio.