DELITOS FISCALES

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DELITOS FISCALES por Mind Map: DELITOS FISCALES

1. DELITO DE CONTRABANDO

1.1. ART.102

1.2. COMETE EL DELITO DE CONTRABANDO EL QUE INTRODUSCA AL PAIS, O EXTRAIGA DE EL MERCANCIA.

1.3. I. OMITIENDO EL PAGO TOTAL O PARCIAL DE LAS CONTRIBUCIONES O CUOTAS COMPENSATORIAS.

1.4. II.SIN PERMISO DE AUTORIDAD COMPETENTE.

1.5. III.DE IMPORTACION O EXPORTACION PROHIBIDA.

2. PENA PARA EL CONTRABANDO

2.1. ART.104

2.2. SE SANCIONARA CON PENA DE PRISION

2.3. I.DE TRES MESES A 5 AÑOS

2.4. ES DE HASTA 1,243,590.......RESPECTIVAMENTE, LA SUMA DE AMBAS ES DE HASTA DE 1,865,370

2.5. II. DE TRES A 9 AÑOS.

2.6. EXCEDE DE 1,243,590............LA SUMA DE AMBAS EXCEDE DE 1,865,370.

2.7. III.DE TRES A 9 AÑOS.

2.8. CUANDO SE TRATE DE MERCANCIAS CUYO TRAFICO HAYA SIDO PROHIBIDO POR EL EJECUTIVO FEDERAL EN USO DE LAS FACULTADES

2.9. IV.DE TRES A 6 AÑOS

2.10. EL MONTO DE LAS CONTRIBUCIONES OMITIDAS

3. ASIMILACION A LA DEFRAUDACION FISCAL.

3.1. ART.109

3.2. SERA SANCIONADO CON LAS MISMAS PENAS DE DEFRAUDACION FISCAL.

3.3. I.QUIEN CONSIGNE EN LAS DECLARACIONES QUE PRESENTEN PARA LOS EFECTOS FISCALES.

3.4. II.OMITA ENTERAR A LAS AUTORIDADES FISCALES.

3.5. III.SE BENFICIE SIN DERECHO DE UN SUBSIDIO.

4. DELITO DE CONTRABANDO CALIFICADO.

4.1. ART.107

4.2. SERA CALIFICADO CUANDO SE COMETA

4.3. I.CON VIOLENCIA FISICA O MORAL EN LAS PERSONAS.

4.4. II.DE NOCHE O POR LUGAR NO AUTORIZADO PARA LA ENTRADA O SALIDA DEL PAIS DE MERCANCIAS.

4.5. III.OSTENTANDOSE AL AUTOR COMO EMPLEADO PUBLICO.

4.6. IV.USANDO DOCUMENTO FALSO POR 3 MAS PERSONAS.

5. PRESUNCION DE CONTRABANDO.

5.1. ART.103

5.2. SE PRESUME COMETIDO EL DELITO DE CONTRABANDO CUANDO.

5.3. I. MERCANCÍAS SIN DOCUMENTACIÓN QUE ACREDITE SU LEGAL INTRODUCCIÓN AL PAÍS .

5.4. II.VEHICULOS SIN DOCUMENTACION

5.5. III.NO SE JUSTIFIQUE EL FALTANTE DE MERCANCIA

5.6. IV. MERCANCIAS EXTRANJERAS A BORDO DE EMBARCACIONES EN AGUAS TERRITORIALES DOCUMENTACION.

5.7. V. ATERRIZAJE EN LUGAR NO AUTORIZADO PARA EL TRAFICO INTERNACIONAL.

6. DEFRAUDACION FISCAL.

6.1. ART.108

6.2. COMETE EL DELITO DE DEFRAUDACION FISCAL QUIEN CON USO DE ENGAÑOS O APROBECHAMIENTO DE ERRORES,OMITA TOTAL EL PAGO DE ALGUNA CONTRIBUCION.

6.3. PENAS.

6.4. SE SANCIONARA CON LAS PENAS SIGUIENTES.

6.5. I.CUANDO EL MONTO DE LO DEFRAUDADO NO EXCEDA DE $1,734,280

6.6. II.CUANDO EL MONTO DE LO DEFRAUDADO EXCEDA DE $1,734,280 PERO NO DE $2,601,410.

6.7. III.CUANDO EL MONTO DE LO DEFRAUDADO FUERE MAYOR DE $2,601,410

6.8. IV. CUANDO NO SE PUEDA DETERMINAR LA CUANTÍA DE LO DEFRAUDADO

6.8.1. LA PENA APLICABLE PODRA ATENUARSE HASTA UN 50%

6.9. REDUCCION PENAS

7. SANCION DE DELITOS RELACIONADAS CON EL RFC

7.1. ART.110

7.2. SE IMPONDRA SANCION DE 3 MESES A 3 AÑOS DE PRISION A QUIEN.

7.3. I.OMITA SOLIICITAR SU INSCRIPCION A LA DE UN TERCERO EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

7.4. II. RINDA CON FALSEDAD AL CITADO REGISTRO , DATOS O AVISOS A QUE SE ENCUENTRE OBLIGADO.

8. DELITOS RELACIONADOS CON LA CONTABILIDAD Y PRESENTACION DE DECLARACIONES

8.1. ART.111

8.2. I.SE IMPONDRA SANCION DE 3 MESES A 3 AÑOS DE PRISION A QUIEN REGISTRE SUS OPERACIONES CONTABLES.

8.3. II.OCULTE O ALTERE O DESTRUYA TOTAL O PARCIALMENTE LOS LIBROS,SISTEMAS.

8.4. III.DETERMINE PERDIDA CON FALSEDAD.

9. DELITOS EN RELACION CON APARATOS,MAQUINAS,REGISTADORAS O COMPROBANTES.

9.1. ART.113

9.2. I.ALTERE O DESTRUYA LOS APARATOS DE CONTROL.

9.3. II.ALTERE O DESTRUYA LAS MAQUINAS REGISTRADORAS DE OPERACION DE CAJA EN LAS OFICINAS RECAUDADORAS.

10. DELITO DE ABUSO DE AUTORIDAD.

10.1. ART.114

10.2. SE IMPONDRA SANCION DE 1 A 6 AÑOS DE PRISION QUE ORDENEN VISITAS DOMICILIARES O EMBARGOS SIN MANDAMIENTO ESCRITO D AUTORIDAD FISCAL.

11. DELITO POR AMENAZAS DE SERVIDORES PUBLICOS.

11.1. ART.114-A

11.2. SE SANCIONARA CON PRISION DE 1 A 5 AÑOS AL SERVIDOR PUBLICO QUE AMENAZARE DE CUALQUIER MODO A UN CONTRIBUYENTE O ASU REPRESENTANTES.

12. DELITO POR REVELAR INFORMACION DE TERCEROS.

12.1. ART,114-B

12.2. SE IMPONDRA SANCION DE 1 A 6 AÑOS DE PRISION AL SERVIDOR PUBLICO QUE REVELE A TERCEROS.