Conciliación Bancaria Proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene...

Principales teorías administrativas

Comienza Ya. Es Gratis
ó regístrate con tu dirección de correo electrónico
Rocket clouds
Conciliación Bancaria Proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario por Mind Map: Conciliación Bancaria Proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario

1. Confrontación

1.1. Extracto Bancario

1.1.1. Bancos

1.1.1.1. Entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, lleva un registro de cada movimiento, reflejado por sus consignaciones, transferencias electronicas recibidas y emitidas, giros de cheques, notas débito y crédito, al igual que intereses cancelados por sobregiro e intereses ganados por corrección monetaria.

1.1.2. Ajuste a la cuenta o sobregiro bancario se da lugar al finalizar el periodo "2105"

2. Verificación

2.1. Libros Auxiliares

2.1.1. Egresos, Ingresos, ND, NC, Gastos Bancarios

2.1.1.1. Movimientos diarios

2.1.1.1.1. Contabilidad

2.1.2. Cheques Girados por la empresa y que no han sido cobrados por el beneficiario del cheque.

2.1.3. Consignaciones registradas en los libros auxiliares pero que el banco aun no las a abonado a la cuenta de la empresa

2.1.4. Notas débito que el banco ha cargado a la cuenta bancaria y que la empresa no ha registrado en su auxiliar.

2.1.5. Notas crédito que el banco a abonado a la cuenta de la empresa y que no las ha registrado aun en sus auxiliares

2.1.6. errores de la empresa al momento de registrar los conceptos y valores en el libro auxiliar

2.1.7. errores del banco al liquidar determinados conceptos

3. Al finalizar el periodo sea intermedio o año fiscal, los saldos de contabilidad deben de ser iguales al extracto