PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES

Comienza Ya. Es Gratis
ó regístrate con tu dirección de correo electrónico
Rocket clouds
PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES por Mind Map: PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES

1. Permite verificar el cumplimiento de lo planeado en el Sistema de Gestión Integral

2. Emite directrices para el correcto ejercicio de dicho control en la institución y en cada proceso que la compone

3. Garantizar un examen autónomo y objetivo para dinamizar el control como insumo para la mejora continua institucional.

4. Está compuesto por elementos clave para brindar seguridad razonable a la Institución de que los objetivos se alcanzarán.

4.1. Programa anual de auditorías

4.1.1. Compila los ejercicios de evaluación independiente para cada vigencia, generando control sobre los componentes del Sistema de Gestión Integral

4.1.2. Detecta oportunamente las debilidades y oportunidades para madurar el sistema y adquirir solidez, contribuyendo a la estabilidad Institucional.

4.2. Auditorias internas

4.2.1. Es un procedimiento sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias que permiten determinar los estándares de eficacia, eficiencia y efectividad del Sistema de Gestión Integral.

4.2.2. Es una herramienta de retroalimentación del SGI que analiza las debilidades y fortalezas del control, para garantizar que las metas y objetivos trazados influyan en los resultados y operaciones propuestas en la Institución.

4.2.3. Su objetivo es formular recomendaciones de ajuste o mejoramiento de los procesos a partir de evidencias, soportes, criterios válidos, y servir de apoyo para la toma de decisiones.

4.2.4. CLASES DE AUDITORIAS

4.2.4.1. Auditoría Interna Integral

4.2.4.1.1. verificación realizada a la unidad policial en todos los procesos y procedimientos que se ejecutan.

4.2.4.2. Auditoría Interna Específica

4.2.4.2.1. verificación en una o varias unidades, respecto a procesos, procedimientos y/o actividad determinada, ordenada solo por el Director o Subdirector de la Policía Nacional.

4.2.4.3. Auditoría Interna de Sistemas de Gestión

4.2.4.3.1. Verificación a la unidad o proceso para comprobar la conformidad del Sistema con los requisitos de las normas de calidad, ambiental, seguridad de la información, seguridad y salud ocupacional, laboratorios de ensayos y calibración y gestión del riesgo para verificar la implementación y mantenimiento del SGI.

4.2.4.4. Auditoría Interna Combinada

4.2.4.4.1. Verificación realizada a dos o más sistemas de gestión de diferentes disciplinas en una unidad o proceso policial.

4.2.4.5. Auditoría Interna de Seguimiento

4.2.4.5.1. Verificación realizada a la unidad o proceso respecto de los planes de mejoramiento.

4.3. INFORME EJECUTIVO ANUAL

4.3.1. Evalúa el SGI para identificar las oportunidades de mejora que de manera estructural se aplicarán para contribuir al aseguramiento del cumplimiento de los objetivos de la Institución.

4.4. INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE

4.4.1. Es paralelo al informe ejecutivo anual a partir de evaluación independiente a los estados contables y a la información soporte que los genera,

4.4.1.1. Permite emitir un concepto sobre la efectividad de los controles que posee la Institución para garantizar una información contable veraz, oportuna y que contribuya a la acertada toma de decisiones

4.5. AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL

4.5.1. Es uno de los seis componentes del MECI que permite a cada dueño de proceso medir la efectividad de sus controles y los resultados de la gestión en tiempo real.,

4.5.1.1. Permite verificar la capacidad para cumplir las metas y los resultados a su cargo y tomar las medidas correctivas que sean necesarias para el cumplimiento de los objetivos previstos por la Institución.

4.6. SUBCOMITÉS DE MEJORAMIENTO GERENCIAL

4.6.1. Deben ser los escenarios para verificar, revisar, evaluar, medir, realizar seguimiento y monitoreo a cualquier tema del ámbito institucional para identificar oportunamente las debilidades y promover la toma de decisiones.

4.6.2. Existen tres tipos de subcomités en la Policía Nacional

4.6.2.1. Subcomité central de mejoramiento gerencial.

4.6.2.1.1. Conformado por los directores y jefes de oficinas asesoras, y presidido por el Director General o su delegado, en el que dirimen y toman decisiones de carácter institucional en cualquier ámbito o tema que afecte el adecuado funcionamiento del SGI.

4.6.2.2. Subcomités regionales de mejoramiento gerencial.

4.6.2.2.1. Presidido por cada director, jefe de oficina asesora o comandante de región de policía o su delegado, e integrado de conformidad con la estructura orgánica vigente, con los jefes de dependencia, comandantes de unidades subordinadas y demás unidades de tercer nivel, en los ámbitos operativo, administrativo y docente, según sea el caso.

4.6.2.3. Subcomités locales de mejoramiento gerencial.

4.6.2.3.1. Presidido por los directores, comandantes, jefes o sus delegados respectivos, en las unidades de tercer nivel como: policías metropolitanas, comandos de Departamento, escuelas de formación, seccionales de sanidad, centros sociales, vacacionales, colegios y demás unidades de tercer nivel, e integrado por los jefes de dependencia, comandantes de unidades subordinadas en los ámbitos operativo, administrativo y docente, según sea el caso.