Pasos para Detectar Errores

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Pasos para Detectar Errores por Mind Map: Pasos para Detectar Errores

1. Comparar

1.1. Estados de Cuenta de proveedores con sistema contable

1.1.1. Detecta gastos duplicados, anticipos por aplicar o facturas pendientes

1.1.1.1. Se corrige según el error encontrado

1.2. Cartas de Confirmación con clientes

1.2.1. Detecta gastos duplicados o facturas pendientes

1.2.1.1. Se corrige según el error encontrado

2. Validar

2.1. Que Cta. Sueldos por Pagar tenga saldo 0.00

2.1.1. Si no, falta registro de planilla, o pago a empleado. Se corrige realizando el registro faltante o pago pendiente.

2.2. Que Saldo en CxP a CSS coincida con Reporte SIPE

2.2.1. Si no coincide hay un error en el Saldo arrastrado de CxP a CSS y se debe corregir contra el Estado de Resultados

2.3. Si hubo bajas en Activo Fijo

2.3.1. Si hubo, debe hacer documento de descarte Certificado por un CPA

2.3.2. Si se registró mal la depreciación, se hace la reclasificación

3. Revisar

3.1. Provisiones de CxP

3.1.1. Detecta gastos duplicados o pendientes de causar

3.1.1.1. Se corrige reversando si es requerido

3.2. Cuentas Sin Movimiento

3.2.1. Detecta errores de Amortizaciones pendientes.

3.2.1.1. Para corregirlo se registran las amortizaciones pendientes

3.3. Auxiliares vs Saldo en Mayor

3.3.1. Detecta Asientos de Diario en Cuentas con Auxiliar

3.3.1.1. Se corrige ubicando el AD y moviéndolo a otra cuenta con un AD en periodo actual

4. Hacer

4.1. Inventarios físicos

4.1.1. Detecta variaciones en las cantidades que no se hayan bajado a Costo.

4.1.1.1. Para corregir deben ser registradas contra el Costo de Consumo de Inventario

4.2. Conciliaciones de Efectivo

4.2.1. Detecta Cargos Bancarios o Intereses ganados por registrar

4.2.1.1. Se corrige registrando los cargos/intereses pendientes