1. El sistema para la administración del riesgo de lavado de activos y de la financiación del terrorismo- SARLAFT, se conoce como el compilado de instrumentos tales como condiciones, instrucciones, documentación, andamiaje de la organización, entes de control, estructura tecnológica, información y adiestramiento relacionados con el Sarlaft, a través de los cuales las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, son conscientes sobre las amenazas expuestas a ser utilizadas en conductas relacionadas con estos delitos, por lo cual SARLAFT busca de alguna forma aminorar el riesgo en materia de LA/FT (FIDUCOLDEX, 2010).
1.1. Significado lavado de activos – normatividad reguladora de dichas actividades delictivas
1.1.1. El “Lavado de activos”, se define como aquella práctica en la cual a través de transacciones financieras y comerciales se encubren las actividades ilícitas que han originado la real procedencia de dichos recursos, estas transacciones pueden ser en dinero nacional o en moneda de otro país, la cual tiene por objeto ingresarlos como recursos legales a las arcas de un país determinado.
1.1.1.1. Diferentes riesgos asociados al lavado de activos y financiación del terrorismo
1.1.1.1.1. Los riesgos asociados a los delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo se cristalizan de diversas formas y se pueden ver asociados a otros delitos también sancionables o que comprometen la estabilidad de la empresa involucrada. Estos son riesgos legales, riesgos operativos y riesgos de contagio, las empresas que se involucran en dichas infracciones sufren las consecuencias negativas inherentes a la falta cometida. Estas pueden ser desde un revés económico y financiero hasta sanciones jurídicas legales que las puede llevar a desaparecer en el mercado comercial y financiero.
2. Normatividad de SARLAFT
2.1. LEY 526 DE 199
2.1.1. LEY 793 DEL 2002
2.1.1.1. LEY 1121 DEL 2006
2.1.1.1.1. LEY 1621 DEL 2013