1. Autor Martha C. Gutierrez P.
2. Metodología
2.1. 1.Planeación
2.2. 2.Instrumentación
2.3. 3.Exámen
2.4. 4.Informe
2.5. 5. Seguimiento
3. 5.Seguimiento
3.1. Se debe hacer de manera responsable
3.2. Es un seguimiento detallado de cada actividad, de acuerdo con los tiempos, recursos estipulados y según las recomendaciones
3.3. Corregir hallazgos, evitar fallas posteriores y que surjan nuevas falencias en la empresa.
4. 4. Informe
4.1. Los atributos que debe tener el informe de auditoría para que sea claro a quien se dirige, son:
4.1.1. Objetividad
4.1.2. Oportunidad
4.1.3. Claridad
4.1.4. Calidad
4.1.5. Lógica
4.2. Definir qué tipo de informe presentar
4.2.1. General - relacionado con toda la empresa
4.2.2. Ejecutivo - Dirigido a la alta dirección
4.2.3. De aspectos relevantes - Dirigido a la alta dirección - Impacto significante en la empresa
4.3. Propuesta de implementación
4.3.1. Propuesta de cronograma de implementación
4.3.2. Método de implementación
4.3.2.1. De que manera se va a realizar la implementación, si es de manera inmediata, paralela entre otras. Se debe tener en cuenta el impacto de la implementación.
4.3.3. Definir los recursos necesarios para la implementación
4.3.3.1. Humano
4.3.3.2. Financiero
4.3.3.3. Tecnológico
4.3.3.4. Otros
4.3.4. Una vez aprobado se inicia con el desarrollo de la implementación
4.4. Presentación del informe
4.4.1. Objeto de la auditoria
4.4.2. Plan de trabajo desarrollado
4.4.3. Responsables
4.4.4. Estrategia llevada a cabo
4.4.5. Recursos que se utilizaron
4.4.6. La metodología llevada a cabo
4.4.7. Registros, resultados y conclusiones.
5. Cómo está organizada
6. Conocimiento de la empresa
6.1. Infraestructura
6.2. Forma de operación
6.3. Ámbito en el que se desenvuelve
6.4. Relación cliente
6.4.1. Interno
6.4.2. externo
7. Humano
8. 1-Planeación
8.1. Objetivo
8.2. Recursos
8.2.1. Financiero
8.2.2. Tecnologico
8.2.3. Otros
8.3. Fuentes de información
8.3.1. Internas
8.3.2. Externa
8.4. Preparación del proyecto de auditoria
8.4.1. Propuesta técnica
8.4.2. Programa de trabajo
8.4.3. Asignación de la responsabilidad
8.4.4. Capacitación
8.4.5. Actitud
9. 2.Instrumentación
9.1. Cómo va a recopilar la información
9.1.1. Documentos, normas,leyes tanto internos como externos que rigen la empresa.
9.1.1.1. Normativa
9.1.1.2. Mercado
9.1.1.3. Estudios financieros
9.1.1.4. Situación económica
9.1.1.5. Comportamiento del consumidor
9.1.2. Técnicas de recolección
9.1.2.1. Observación directa
9.1.2.2. Acceso a redes de información
9.1.2.3. Entrevista
9.1.2.4. Cuestionarios
9.2. Medición
9.2.1. Como va a realizar el comparativo de la variable que está auditando
9.2.2. Indicadores
9.3. Organización de los documentos
9.4. Evidencias
9.4.1. Física
9.4.2. Documental
9.4.3. Testimonial
9.4.4. Analítica
9.4.4.1. Suficiente
9.4.4.2. Competente
9.4.4.3. relevante
9.4.4.4. Pertinente
9.5. Seguimiento a la ejecución de acuerdo al plan de trabajo
10. 3. Exámen
10.1. Análisis objetivo y crítico de la información / evidencia recolectada
10.2. Establecer cómo se va a realizar este examen
10.3. El Enfoques que se dá al análisis administrativo
10.3.1. Indicadores cuantitativos
10.3.2. Solo lo organizacional
10.4. Generación de la formulación del diagnóstico administrativo
10.4.1. Base conceptual
10.4.2. Marco de referencia
10.4.3. Contenido: Análisis de cifras, datos, imagenes, etc.