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AUDITORIA INTERNA por Mind Map: AUDITORIA INTERNA

1. Que es?

1.1. Es un proceso para obtener evidencias, y de este modo evaluarlas de forma objetiva para determinar el cumplimiento de los criterios de auditoria.

2. se caracteriza por ser un proceso

2.1. proceso sistematico

2.1.1. se realiza de una forma planificada con una perioricidad definida

2.2. proceso independiente

2.2.1. los auditores no deben tener ninguna relación con las aréas auditadas

2.3. proceso documentado

2.3.1. registro de evidencia del desarrollo de la auditoria y sus respectivos resultados

3. Ejecuta las siguientes Etapas

3.1. Plan de auditoria

3.1.1. en este se planifican los siguientes temas más importantes

3.1.1.1. fechas

3.1.1.1.1. alcances

3.1.1.2. aréas

3.1.1.3. departamentos a auditar

3.1.1.4. fechas y hora de reunión

3.2. Ejecución de la auditoria

3.2.1. En esta fase de la auditoria se comienza con la reunión inicial de la apertura en donde se plantean

3.2.1.1. metodologías

3.2.1.2. procedimientos

3.2.1.3. se definen los recursos

3.3. informe de auditoria

3.3.1. reunión inicial en la que se exponen los siguientes objetivos.

3.3.1.1. alcance de sistema de gestión

3.3.1.2. objetivos de auditoria

3.3.1.3. revisión del plan de auditoria

3.3.2. El objetivo de la auditoria interna es dar a conocer los resultados obtenidos, y el informe debe contar con los siguientes parametros

3.3.2.1. objetivos y alcance

3.3.2.2. criterios acordados

3.3.2.3. tiempos establecidos

3.3.2.4. identificación del equipo auditor

3.3.2.5. resumen del proceso

3.3.2.6. conclusiones

3.3.2.7. declaración de confidencialidad

3.3.2.8. lista distribución del informe

3.4. Seguimiento de las acciones

3.4.1. Cuando no haya conformidad con el informe final, se plantean y se registran las acciones correctivas. Estas deben ser notificadas al encargado de calidad para que haga el trámite correspondiente y las resuelva en el tiempo estipulado