1. Generalidades
1.1. Legislación financiera: Actos u omisiones que atentan contra la seguridad en el tráfico jurídico, los cuales se tipifican y sancionan penalmente.
1.1.1. Tipos comunes de delitos financieros:
1.1.1.1. Kiting: Utiliza una combinación del tiempo entre el depósito de un cheque y su presentación para su pago por el banco y la voluntad del banco receptor para anticipar fondos contra el balance no cobrado.
1.1.1.2. Falsificación: Un empleado expide un cheque sin la adecuada autorización. Los delincuentes roban un cheque, lo endosan y lo presentan para su pago.
1.1.1.3. Alteración: Utilización de químicos y solventes o modificando la escritura a mano y la información del cheque.
2. Bancos
2.1. Banco: Establecimiento que efectúa las funciones de banca y crédito
2.2. Banca Múltiple: Bancos comerciales, este tipo de institución es aquella que realiza las actividades generales de banca y presta servicios auxiliares
2.3. Banca de desarrollo: Entidades de administración pública federal con personalidad y patrimonio propios, se constituyen como sociedades nacionales de crédito para promover el progreso de sectores de la economía nacional u otras áreas de interés publico
2.3.1. Delito bancario
2.3.1.1. Actos u omisiones que atentan contra actividades bancarias y contra las instituciones que la ley tipifica y sanciona
2.3.1.1.1. Desde el articulo 111 hasta el 114 de la L.I.C
3. Lavado de Dinero
3.1. Proceso que encubre el origen de fondos generados mediante actividades ilegales. Consiste en hacer que los fondos o activos aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en el sistema financiero.
3.1.1. El tipo penal del delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita se encuentra en el art. 400 Bis del Código Penal Federal.
3.1.2. Participantes en el Régimen Preventivo de Lavado de Dinero
3.1.2.1. Unidad de Banca, Valores y Ahorro y Unidad de Banca de Desarrollo. (SHCP) • Emisión de normatividad en la materia.
3.1.2.2. Sujetos Obligados •Aplicación de políticas de identificación y conocimiento de clientes y usuarios. • Presentación de reportes de operaciones
3.1.2.3. Comisión Nacional Bancaria y de Valores • Supervisión del cumplimiento. • Imposición de sanciones. • Atención a requerimientos de autoridades.
3.1.2.4. Unidad de Inteligencia Financiera (SHCP) • Análisis de reportes. • Detección de operaciones, situaciones patrimoniales o de negocios sospechosos. • Identificación de personas actividades, origen y destino de los recursos ilícitos. • Presentación de denuncias.
3.1.2.5. Procuraduría General de la República • Investigación y persecución de delitos. • Verificación de actividades ilícitas. • Comprobación de actividades criminales. • Obtención de sentencias condenatorias. • Decomiso de bienes de procedencia ilícita