1. COMPONENTES
1.1. Ambiente de control
1.1.1. integridad y valores eticos
1.1.2. competencia del personal
1.1.3. consejo de administración y/o comité de auditoria.
1.1.4. Filosofía administrativa y estilo de operación.
1.2. Apreciación de riesgos
1.2.1. afectan la capacidad de la empresa
1.2.1.1. riesgos de origen interno
1.2.1.2. riesgos de origen externo
1.3. actividades de control
1.3.1. Objetivos
1.3.1.1. de información financiera
1.3.1.2. de cumplimiento
1.3.2. riesgos
1.3.3. el analisis de riesgos y sus proceso
1.3.4. manejo de cambios
1.4. control en los sistemas de informacion
1.4.1. generales
1.4.2. de aplicación
1.5. información y comunicación
1.5.1. información
1.5.1.1. sistemas integrados a la estructura
1.5.1.2. sistemas integrados a las operaciones
1.5.1.3. la calidad de la informacion
1.5.2. comunicación
1.6. supervision y seguimiento del sistema de control
1.6.1. actividades de supervision
1.6.2. evaluaciones independientes
1.6.3. reporte deficiencias
1.7. limitaciones del control interno
1.7.1. ofrece
1.7.1.1. seguridad a las gerencias
1.7.1.2. seguridad en lograr en objetivo
1.7.2. no proporciona
1.7.2.1. no ofrece seguridad completa en la categoría de objetivos
1.8. funciones y responsabilidades
1.8.1. financieras
1.8.2. comite de auditoria
1.8.3. área jurídica
1.8.4. personal de la compañía
1.8.5. comité de finanzas
1.8.6. auditoria interna
1.8.7. auditores independientes