“Calificación de instituciones financieras” por Standard and Poors.

1. Estructura corporativa: Ser parte de un grupo más grande puede tener ventajas significativas en la prestación de servicios nacionales e internacionales.

1.1. El grupo está dispuesto o es legalmente capaz de respaldar a la institución financiera en caso necesario.

1.2. Al mismo tiempo, si los otros miembros del grupo son más débiles que la institución financiera, es preciso determinar en qué medida los ingresos pueden desviarse a miembros del grupo menos rentables o si se puede hacer préstamos a los miembros del grupo o partes relacionadas sobre una base no económica, en detrimento de la condición financiera de la institución financiera.

2. Administración y estrategia: En estas reuniones se abordan las condiciones económicas, los entornos de regulación y de competencia, actuales y esperados, y la diversificación y adquisiciones futuras.

2.1. La revisión también incluye el análisis del grado al que se mantendrán los niveles de rentabilidad y cómo se financiarán los niveles de capital y de liquidez requeridos.

3. Contabilidad y Reportes financieros: El objetivo de este análisis no es “clasificar” la contabilidad de la institución financiera sino más bien determinar su impacto en los indicadores usados en los aspectos más cuantitativos del análisis de calificación, tales como la calidad de activos, rentabilidad, liquidez y capitalización, así como los aspectos cualitativos, como la administración, incluyendo su política financiera y sus sistemas de información interna.

4. Riesgo crediticio y su administración: Un análisis de riesgo crediticio abarca todo el espectro de las actividades de la entidad, incluyendo préstamos, instrumentos de deuda, inversiones de capital, y exposiciones de contra parte fuera y dentro de balance.

5. El análisis crediticio de una institución financiera incluye una amplia gama de factores cuantificables y no cuantificables.

6. El análisis de una institución en particular puede variar, dependiendo de la economía, la legislación y práctica en los países en que opera la institución, las prácticas de contabilidad, la situación competitiva y el entorno regulatorio.

7. Riesgo económico y de la industria: El entorno en el que opera la institución financiera es clave para comprender las operaciones de cada institución.

7.1. La experiencia demuestra que incluso la mejor institución financiera de un país puede experimentar estrés grave si el país en el que opera, vive una desaceleración o recesión económica grave, y la salud del sistema financiero se deteriora

7.2. Un país en la medida en que afecta a las instituciones financieras. Se incluyen la solidez, la diversidad, y la volatilidad de la economía, la salud financiera de los sectores empresarial e individual y la capacidad del gobierno para manejar la economía a través de los períodos de auge y recesión.

7.3. Al hacer esta evaluación, la calidad del régimen de regulación y los mecanismos de apoyo gubernamental para las instituciones financieras pueden ser especialmente importantes.

8. Riesgo de mercado y su administración: Consiste en revisar con la administración sus políticas, prácticas y estructura organizacional en todas las áreas de gestión de riesgos, así como un análisis de sus resultados.

8.1. Al revisar las políticas y procedimientos de gestión, la mayoría de los equipos administrativos son conscientes de cuáles deben ser las políticas más adecuadas y afirman que practican tales políticas. El punto importante es si estas políticas se aplican de manera consistente y adecuada. La evaluación se realiza a través de una revisión comparativa de las instituciones financieras en todo el mundo.

9. Juan Luis Cárdenas Guerrero