SARLAFT "Herramienta para combatir el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo"
1. TIPOS DE RIESGOS
1.1. Riesgo Reputacional
1.1.1. Situación en la que se puede caer una empresa por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, que puede ser cierta o simplemente lo hagan por difamación de la empresa, respecto a sus actuaciones legales. esto puede causar bajas en las ventas, perdida de clientes, desprestigio, o estar involucrado en procesos jurídicos.
1.2. Riesgo Legal
1.2.1. Es el peligro al que se ve abocada una empresa cuando es requerida o conminada a sanciones, multas e indemnizaciones por no cumplir con las normas, establecidas con responsabilidad en su accionar leal.
1.3. Riesgo de Contagio
1.3.1. Es el evento de perdida por el ejercicio o practica de otra institución que tenga relación o algún vinculo con la empresa y afecte por el sistema de rebote.
2. FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
2.1. Es el apoyo financiero, de cualquier forma, al terrorismo o a aquéllos que lo fomentan, planifican o están implicados en el mismo. No obstante, es más complicado definir al terrorismo en sí mismo, porque el término puede tener connotaciones políticas, religiosas y nacionales, dependiendo de cada país.
2.1.1. Pudiendo Generar:
2.1.1.1. Riesgo Legal
2.1.1.2. Extinción de Dominio
2.1.1.3. Utilización de Dinero con Fines Terroristas
2.1.1.4. Convergencia Criminal
3. LAVADO DE ACTIVOS
3.1. Proceso mediante el cual organizaciones criminales buscan dar apariencia de legalidad a los recursos generados de sus actividades ilícitas. En términos prácticos, es el proceso de hacer que dinero sucio parezca limpio, haciendo que las organizaciones criminales o delincuentes puedan hacer uso de dichos recursos y en algunos casos obtener ganancias sobre los mismos.
3.1.1. Pudiendo generar:
3.1.1.1. Prácticas Delictivas
3.1.1.2. Engaño al Ente Fiscal
3.1.1.3. Recursos Ilegales
3.1.1.4. Testaferrato
4. NORMATIVIDAD
4.1. Ley 1621 de 2013
4.2. Ley 526 de 1999
4.3. Ley 1121 de 2006
4.4. Decreto 1674 de 2016
4.5. Ley 793 de 2002
4.6. Decreto1068 de 2015
4.7. Informe de Gestión de UIAF 2016
5. Concepto: El sistema para la administración del riesgo de lavado de activos y la financiación del terrorismo-SARLAFT, se conoce como el compilado de los instrumentos tales como condiciones, instrucciones, documentación, andamiaje de la organización, entes de control, estructura tecnologíca, información y adiestramiento relacionados con SARLAFT.
6. ELEMENTOS FUNDAMENTALES
6.1. POLITICAS
6.1.1. Lineamientos o condicionamientos generales
6.2. PROCEDIMIENTOS
6.2.1. Rutas apropiadas para aplicar las politicas y normas del SARLAFT
6.3. DIVULGACION DE LA INFORMACION
6.3.1. Plan de comunicación, eficiente, efectivo y oportuno para ser utilizado en todos los reportes internos y externos de la entidad
6.4. ESTRUTURA ORGANIZACIONAL
6.4.1. Funciones y facultades asignadas por la entidad a cada dependencia según la jerarquía y que sean relacionadas con la SARLAFT
6.5. INFRAESTRUTURA TECNOLOGICA
6.5.1. Para contrarrestar él LA/FT. Las instituciones deben contar con software y tecnología apropiada para ejercer los controles respectivos.
6.6. CAPACITACION
6.6.1. Las entidades responsables están en el deber de capacitar a todos sus funcionarios en temas relacionados al SARLAFT
6.7. ÓRGANOS DE CONTROL
6.7.1. Toda organización debe establecer mecanismos de control para contrarrestar los riesgos asociados al LA/FT
7. Sistema de Administración que protege a las entidades vigiladas frente al riesgo de LA/FT y se instrumenta a través de las siguientes etapas y elementos:
7.1. ETAPAS DEL SARLAFT
7.2. Identificación del Riesgo
7.2.1. Esta etapa debe realizarse previamente al lanzamiento de cualquier producto, la modificación de sus características, la incursión en un nuevo mercado, la apertura de operaciones en nuevas jurisdicciones y el lanzamiento o modificación de los canales de distribución.
7.3. Medición o Evaluación
7.3.1. Concluida la etapa de identificación, el SARLAFT debe permitirle a las entidades vigiladas medir la posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo inherente de LA/FT frente a cada uno de los factores de riesgo, así como el impacto en caso de materializarse mediante los riesgos asociados. Estas mediciones podrán ser de carácter cualitativo o cuantitativo.
7.4. Control
7.4.1. En esta etapa las entidades vigiladas deben tomar las medidas conducentes a controlar el riesgo inherente al que se ven expuestas, en razón de los factores de riesgo y de los riesgos asociados.
7.5. Monitoreo
7.5.1. Esta etapa debe permitir a las entidades vigiladas hacer seguimiento a los perfiles de riesgo y, en general, al SARLAFT, así como llevar a cabo la detección de operaciones inusuales y/o sospechosas.
7.6. Etapas
7.6.1. Primera Etapa
7.6.1.1. Su principal Objetivo es prevenir que se introduzcan al sistema Financiero recursos LA/FT
7.6.2. Segunda Etapa
7.6.2.1. Es el Control, su propósito es detectar las operaciones LA/FT