Infracciones y Delitos Fiscales

1. Infracciones Fiscales

1.1. El delito es la acción u omisión que sancionan las leyes penales, y en el caso en estudio, las leyes penales fiscales.

1.1.1. a) Encubrimiento (artículo 96);

1.1.2. b) De funcionarios o empleados públicos (artículo 97);

1.1.3. c) Tentativa (artículo 98);

1.1.4. d) Continuado (artículo 99);

1.1.5. e) Contrabando (artículo 102);

1.1.6. f) Asimilados al contrabando (artículo 105);

1.1.7. g) Defraudación fiscal (artículo 108);

1.1.8. h) Asimilados a la defraudación fiscal (artículo 109);

1.1.9. h) Asimilados a la defraudación fiscal (artículo 109);

1.1.10. i) Relativos al Registro Federal de Contribuyentes (artículo 110);

1.1.11. j) Relativos a declaraciones, contabilidad y documentación (artículo 111);

1.1.12. k) De depositarios e interventores (artículo 112);

1.1.13. l) Relacionados con aparatos de control, sellos y marcas oficiales (artículo 113);

1.1.14. m) Cometidos por servidores públicos con motivo de visitas domiciliarias, embargos y revisión de mercancías ilegalmente (artículo 114);

1.1.15. n) Robo o destrucción de mercancías en recintos fiscales o fiscalizados (artículo 115); y,

1.1.16. ñ) Operaciones con dinero obtenido por actividades ilícitas (artículo 115 Bis).

2. Delitos Fiscales

2.1. La infracción es una conducta que incumple con una obligación de fondo o de carácter formal establecida en una ley.

2.1.1. a) Las relacionadas con el Registro Federal de Contribuyentes (artículo 79);

2.1.2. Las relacionadas con la obligación del pago de contribuciones, con las declaraciones, con las solicitudes, con los avisos, con los informes y con las constancias (artículo 81);

2.1.3. c) Las relacionadas con la contabilidad (artículo 83);

2.1.4. d) Las de instituciones de crédito (artículo 84-A);

2.1.5. e) Las cometidas por usuarios de servicios públicos y cuentahabientes de instituciones de crédito (artículo 84-C);

2.1.6. f) Las cometidas con motivo de cesión de créditos en virtud de contratos de factoraje (artículo 84-E);

2.1.7. g) Las relacionadas con la facultad comprobatoria del fisco (artículo 85);

2.1.8. h) Las relativas a la obligación de adherir marbetes a envases de bebidas alcohólicas (artículo 86-A);

2.1.9. ) Las de funcionarios o empleados públicos (artículo 87);

2.1.10. j) Las consideradas de terceros (artículo 89);

2.1.11. k) Otras comprobadas (artículo 91).