1. DEFINICION
1.1. Todos los individuos y organizaciones ganan o recaudan dinero, y así mismo lo gastan y lo invierten.
1.2. Arte y ciencia de administrar el dinero
1.3. Proceso de la transferencia de dinero entre individuos entre empresas y gobiernos
2. FINANZAS ADMINISTRATIVAS
2.1. Administran proactivamente los asuntos financieros de una determinada empresa.
2.2. Sea esta de servicios, comercial o manufacturera, grande o pequeña, publica o privada con o sin ánimo de lucro.
2.3. Administrador o analista financieros, realiza tareas como proyecciones financieras, ventas, costos, gastos, recaudo de dinero (flujo de caja).
3. OBJETIVO FINANCIERO
3.1. Incrementar el valor de riqueza o de su misma inversión, de los accionistas, propietarios o inversionistas.
3.1.1. Seguimiento al objetivo básico financiero, se debe precisar
3.1.1.1. El valor de mercado de sus acciones va reflejado la percepción que tiene los agentes sobre el valor de la empresa.
3.1.1.1.1. Capital de trabajo operativo (corto plazo)
3.1.1.2. La proyección futura de sus utilidades (largo plazo) y los flujos de caja futuros, son las variables que permiten establecer el cumplimiento del objetivo básico financiero.
3.1.1.2.1. Activos fijos (largo plazo)
3.2. Los responsables
3.2.1. Representante legal, la gerencia, el administrador
3.2.1.1. Evalúan las decisiones tomadas y ejecutadas cumplan las expectativas deseadas y permitan la generación de valor.
4. FUNCIONES BÁSICAS DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA
4.1. Preparación y análisis de la información financiera: recopilación de estados financieros básicos y la información cualitativa
4.2. Determinación de la estructura de inversión (activos): Esta compuesta por el total de activos, activos corrientes, los activos no corrientes (fijos) y otros activos.
5. ESTRUCTURA DE INVERSIÓN
5.1. Estudiar la proporción de Calidad de la cuenta de deudores clientes, posibles descuentos y promociones
5.1.1. Activo corriente, conocido como el capital de trabajo en la empresa.
5.2. Nivel de los inventarios
5.2.1. Definir el manejo y el tamaño de la cuenta de inversiones temporales.
5.3. Modalidades de financiación
5.3.1. Financiación a corto plazo (de terceros)
5.3.2. Financiación a largo plazo (de terceros)
5.3.3. Financiación con recursos propios (accionistas o inversionistas)
5.4. Financiación en 2 periodos
5.4.1. Recursos externos (pasivo corriente y pasivo de largo plazo)
5.4.2. Recursos propios (capital, reservas, utilidades)
5.5. Distribuido por
5.5.1. Financiación a corto plazo (recursos con plazo mínimo de 1 año)
5.5.2. Financiación de largo plazo (recurso con plazo superior a 1 año)
5.6. Responsabilidad de la función financiera.
5.6.1. Producción
5.6.2. Administración eficiente del capital de trabajo
5.6.3. Selección y evaluación de inversiones a largo plazo
5.6.4. Manejo de fondos requeridos por la empresa
5.6.5. Manejo admirativo de las áreas
6. ORGANIZACIÓN DE LA FUNCIÓN FINANCIERA
6.1. Tipo
6.2. Tamaño de la empresa
6.3. Pequeña, mediana y gran empresa
6.4. Pequeña y mediana: a cargo del área contable y la toma de decisiones gerencia
6.5. Grande empresa: área financiera, a cargo de un líder financiero.
7. ANÁLISIS FINANCIERO
7.1. DEFINICIÓN
7.1.1. Recopilación, interpretación y comparación de datos cualitativos y cuantitativos y de hechos históricos y actuales de una empresa
7.2. ASPECTOS
7.2.1. Aspecto social
7.2.1.1. Marchas y protestas de la población por rechazo a impuestos, peajes y el incumplimiento por parte del estado en obras sociales
7.2.1.2. Herramienta para evaluar la situación financiera de una empresa
7.2.1.2.1. - Estados financieros: conocimiento de la estructura de los estados financieros de propósito general y especifico.
7.2.2. Aspecto político
7.2.2.1. Confrontan situaciones que pueden beneficiar o afectar el desarrollo económico de un país, de un mercado de un sector y de la misma empresa.
7.2.3. Aspecto económico
7.2.3.1. Hace referencia a los cambios en las tasas de interés interbancarias, incrementos en el índice de precios al consumidor.
7.2.4. Indicadores financieros
7.2.4.1. Análisis por medio de razones e indicadores financieros. Movimientos de efectivos
7.2.4.1.1. Movimientos de efectivos
7.3. PARA QUE SIRVE
7.3.1. Corresponde a su situación actual, basada en hechos presentes, recopilada e interpretada a través de datos procesados con las técnicas de un análisis o de estadística.
7.3.2. Los datos no quedan solo en un software o en una carpeta, la información detallada la requieren otras entidades.
7.3.2.1. - Directivos y administradores - Inversionistas - Entidades financieras - Analistas en la Bolsa de valores - Calificadores de riesgo - Estado - Publico general - Cámara de comercio
7.4. QUE BUSCA
7.4.1. Conocer el estado actual de la empresa en sus niveles de inversión
7.4.1.1. A través de indicadores de rentabilidad
7.4.1.1.1. Operación
7.4.1.1.2. Financiación
7.4.2. Generar un informe que le permita la administración, conocer la realidad económica y financiera de su entidad.
7.4.3. Desarrolla mecanismos estratégicos para la toma de decisiones y sostenimiento de la empresa en el mercado.
7.5. ÁREAS DE INTERÉS
7.5.1. - Área patrimonial de la empresa - Fondo de maniobra y la liquidez a corto plazo - Flujos de fondos - Resultados económicos de las operaciones - Rendimiento y rentabilidad
8. SITUACIONES QUE AFECTAN A LA EMPRESA
8.1. Liquidez
8.1.1. capacidad financiera de la empresa para generar flujos de fondos
8.2. Rentabilidad
8.2.1. Es la utilidad, comparada con la inversión u otro rubro de los estados financieros.