LAVADO DE ACTIVOS Y ELEMENTOS FUNDAMENTALES PARA IMPLEMENTACION DEL SARLAFT

1. Cocecto de SARLAFT

1.1. El sistema para la administración del riesgo de lavado de activos y de la financiación del terrorismo- SARLAFT, se conoce como el compilado de instrumentos tales como condiciones, instrucciones, documentación, andamiaje de la organización, entes de control, estructura tecnológica, información y adiestramiento relacionados con el SARLAFT

2. Lavado de activos

2.1. El “Lavado de activos”, se define como aquella práctica en la cual a través de transacciones financieras y comerciales se encubren las actividades ilícitas que han originado la real procedencia de dichos recursos, estas transacciones pueden ser en dinero nacional o en moneda de otro país, la cual tiene por objeto ingresarlos como recursos legales a las arcas de un país determinado.

3. Diferente reisgos asociado con el lavado de activos y finaciacion del terrismo

3.1. Los riesgos asociados a los delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo se cristalizan de diversas formas y se pueden ver asociados a otros delitos también sancionables o que comprometen la estabilidad de la empresa involucrada. Estos son riesgos legales, riesgos operativos y riesgos de contagio, las empresas que se involucran en dichas infracciones sufren las consecuencias negativas inherentes a la falta cometida

3.1.1. Riesgo reputacional: Situación en la que puede caer una empresa por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, que puede ser cierta o simplmente lo hagan por difmación de la empresa, respecto a sus actuaciones legales

3.1.2. Riesgo legal: Es el peligro al que se ve abocada una empresa cuando es requerida o conminada a sanciones, multas e indemnizaciones por no cumplir con las normas, establecidas como responsabilidad en su accionar legal.

3.1.3. Riesgo de contagio: Es el evento de pérdida por el ejercicio o práctica de otra institución que tenga relación o algún vínculo con la empresa y la afecte por el sistema de rebote.

4. Historia de lavados activos y finaciacion de terrismo

4.1. El problema del lavado de activos y financiación del terrorismo no es solo un problema local, este lastre es de índole internacional según un informe de la auditoría general de la república en el año 2012 : algunas cifras, se muestran como a nivel mundial, “el lavado de dinero puede representar el 7% del PIB mundial” esto porque el estudio demuestra como el lavado de dinero en el mundo es exageradamente alto al fluctuar entre “800 mil millones de dólares y dos billones de dólares”

4.1.1. MODO DE CORRUPCION

4.1.1.1. Devolución de impuestos a través de operaciones ficticias de comercio exterior. • Ingreso (Desviación) de dineros públicos a campañas políticas. • Manejo de dinero de origen ilícito en cuentas de campañas políticas. • Lavado de activos mediante carrusel de inmobiliario (Privado) • Fiducia de inversión: “Pitufeo” FCO. • Utilización de convenios de asociación por medio de empresas de fachada vinculadas a organizaciones criminales. • Manejo de dineros de origen ilícito en las cuentas de campañas políticas. • Utilización de estructuras societarias complejas para canalizar fondos provenientes de corrupción

4.1.1.1.1. En el Plan Nacional de Desarrollo 2014 – 2018 existen unos lineamientos específicos referentes al lavado de activos y financiación del terrorismo. Estos son: • Establecer un mecanismo “Anti lavado de activos y contra la financiación del terrorismo” (ALA y CFT). •Focalización de la coordinación judicial para que todas las personas condenadas por fuentes de lavado de activos •Realizar informes territoriales de riesgo de lavado de activos como herramienta fundamental para la implementación de estrategias de prevención y control del costo efectivo.

5. Normativa de SARLAFT

5.1. Ley 526 de 1999

5.2. Ley 983 de 2002

5.3. Ley 1121 de 2002

5.4. Ley 1621 de 2013

5.5. Decreto 1068 de 2015

5.6. Decreto 1674 de 2016

6. Elementos necesarios para la implementacion del SARLAFT

6.1. Elementos del SARLAFT: Estos son Un conjunto de componentes a tra-vés de los cuales establece de for-macoherentey ordenada la admi-nistración del riesgo de lavado de activos y financiación del terroris-mo. Están establecidos mediante:

6.1.1. Politicos: Lineamientos o condicio-namientos generales

6.1.2. Procedimiento: Rutas apropiadas para la aplicación de las políticas y normas de SARLAFT

6.1.3. Estructura organizacional: Funciones y facultades asignadas por la entidad a cada dependencia según su jerarquía y que sea relacionada con el SARLAFT

6.1.4. Infraestructura tecnológica: Toda organización implicada en el LA/FT. Debe contar con software o tecno-logía necesaria para administrar el riesgo que le ocasione la actividad económica relacionada según sus operaciones y tamaño.

6.1.5. Órganos de control: En toda enti-dad responsable debe establecerse un mecanismo adecuado para eva-luar los riesgos ocasionados en la actividad económica y que permitan medir fallas o debilidades de LA/FT,

6.1.6. Divulgación de información: Toda entidad debe contar con un plan de comunicación que permita divulgar de forma efectiva, eficiente y opor-tunamente los reportes

6.1.7. Capacitación: Las entidades con el fin de que todos los involucrados conozcan las políticas, procesos y requerimientos deben diseñar, pro-gramar y capacitar a todas las áreas y funcionarios implicados en todo lo relacionado con el SARLAFT.