Metodología general para el análisis y manejo de los riesgos

1. Clasificación general

1.1. Cuantificables: Sobre éstos se puede realizar una aproximación económica a través de la aplicación de modelos o simulaciones, de esta forma se pueden estimar pérdidas potenciales a través del cálculo del “Valor en Riesgo” (VaR).

1.1.1. Pérdida esperada.- es la media de la distribución de pérdidas y ganancias, es decir, indica cuánto se puede perder en promedio y normalmente está asociada a la política de reservas preventivas.

1.1.1.1. El Capital Económico Es la cantidad de capitalque una entidad requiere para enfrentar los riesgos que enfrenta de manera continua

1.1.2. Pérdida no esperada.- es la pérdida por encima de la esperada. Estas pérdidas determinan el capital económico requerido para hacer frente a pérdidas no anticipadas (poco probables).

1.2. No cuantificables: Los riesgos no cuantificables son aquellos sobre los cuales no se puede generar una valoración económica y la misma depende de valores subjetivos

1.3. Discrecionales Son aquellos resultantes de la toma de una posición de riesgo

1.4. No discrecionales Son aquellos resultantes de la operación de la entidad, pero que no son producto de la toma de una posición de riesgo

2. Implicaciones de la administración de riesgo:

2.1. Identificar oportunamente eventos potenciales Medir la severidad/ magnitud de los riesgos Vigilar, establecer sistemas sobre los niveles de exposición Limitar/ tolerar, conforme el perfil de riesgo deseado Controlar/ mitigar, asegurar que se dan las respuestas adecuadas Informar oportunamente a los tomadores de riesgo y órganos de gobierno Revelar oportunamente a los interesados en la entidad (accionistas)

3. Riesgo

3.1. Es la incertidumbre de que ocurra un evento (interno o externo) que pudiera afectar (obstaculizar o impedir) el logro de los objetivos y metas que persigue la organización Se mide en términos de materialidad y probabilidad. El producto de los factores anteriores resulta en la severidad o magnitud del riesgo.