ESTRATEGIA TRIBUTARIA-REGIMEN PROBATORIO

1. SERVIDORES DE LA DIAN

1.1. UGPP

1.1.1. La Unidad de Pensiones y Parafiscales

1.2. IRS

1.2.1. El Servicio de Impuestos Internos​, también Servicio de Rentas Internas, es la instancia federal del Gobierno de los Estados Unidos

1.3. INFORMACION EXOGENA

1.3.1. Conjunto de datos que las personas naturales y jurídicas deben presentar a la DIAN periódicamente, con plazos distintos dependiendo de las características del contribuyente, sobre las operaciones con clientes o usuarios, de sus productos o servicios.

1.4. FACTURA ELECTRONICA

1.4.1. Documento digital de índole fiscal

1.5. NOMINA ELECTRONICA

1.5.1. Archivo electrónico generado mediante un software que contiene la nómina firmada digitalmente por la empresa, y tiene la misma validez que la nómina convencional

1.6. CRS

1.6.1. Modelo aprobado de intercambio automático de información financiera

1.7. SUPERSOCIEDADES

1.7.1. organismo técnico, adscrito al Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio propio, mediante el cual el Presidente de la República ejerce la inspección, vigilancia y control de las sociedades mercantiles.

1.8. MIGRACION COLOMBIA

1.8.1. Agencia de aduanas de Colombia responsable de monitorear y llevar a cabo el control migratorio en el marco de la soberanía nacional y de conformidad con la ley

2. OECD

2.1. FORO GLOBAL

2.2. 161 paises

3. INTERCAMBIO DE INFORMACION

3.1. Hay un principio de reserva, pero no de fe.

4. BIG DATA

4.1. Administrar los datos masivos de un contribuyente

4.2. Argentina

4.2.1. La administración federal de ingresos públicos es un organismo que se encarga de los impuestos de este país, a través de un perfil hecho para cada contribuyente determina si este recibirá algún beneficio o no

4.3. España

4.3.1. A partir del 1 de Junio del 2017 la agencia tributaria a través de la SII recauda el importe en libros del IVA

4.4. Costa rica

4.4.1. A través del uso de big data han podido detectar posibles evasores de impuestos

4.5. Chile

4.5.1. Mediante la minería de datos se ha podido recolectar de una gran cantidad de datos información relevante sobre los contribuyentes

5. DOCUMENTO DE RENDICION DE CUENTAS

5.1. Reestructuracion de liquidación y fiscalización

5.1.1. URIT, Grupo especializado para casos complejos

6. DIAN AUDITARA EVASORES CON INTELIGENCIA DE DATOS

6.1. Analisis de datos con precision robotica

7. LIQUIDACION PROVISIONAL

7.1. Impuestos declarados de manera inexacta

7.2. Sanciones omitidas

7.3. Sanciones por el incumplimiento de otras obligaciones formales

8. REGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACION

8.1. Se da con en el fin de reducir las cargas formales y que mas empresas se formalicen

9. RES 0070 DE 2019

9.1. Informes que se deben presentar anualmente

9.2. 13 formatos a presentar

10. CONDUCTAS QUE SE SANCIONAN

10.1. No reportar

10.2. Reportar con errores

10.3. Reportar extenporaneamente