Análisis para la Administración del Riesgo del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo SA...

1. Qué es lavado de activos: es aquella práctica en la cual a través de transacciones financieras y comerciales se encubren las actividades ilícitas, estas transacciones pueden ser en dinero nacional o en moneda de otro pais, la cual tiene por objeto ingresarlos como recursos legales a un pais determinado.

2. Definición de SARLAFT: se conoce como el compilado de instrumentos tales como condiciones, instrucciones, documentación, andamiaje de la organización, entes de control, estructura tecnológica, información y adiestramiento relacionados con el SARLAFT.

3. Riesgos asociados al LA/FT: los riesgos asociados al lavado de activos y financiaciòn del terrorismo se cristalizan de las siuientes formas:

3.1. RIESGO LEGAL: es el peligro al que se ve abocada una empresa cuando es requerida o conminada a sanciones o multas por no cumplir las normas establecidas como responsabilidad en su accionar legal.

3.2. RIESGO CONTAGIOSO: es el evento de perdida por la práctica de otra institución que tenga relación con la empresa y la afecte por el sistema de rebote.

3.3. RIESGO REPUTACIONAL: situación en la que puede caer una empresa por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, que puede ser cierta o puede ser que lo hagan por difamación de la empresa, respecto a sus actuaciones legales.

4. Normatividad de SARLAFT

4.1. LEY 526 DE 1999 Se crea la unidad de información y análisis financiero

4.2. LEY 793 DE 2002 Por medio de a cual se deroga la ley 333 del 1996 y se establece las normas que gobiernan la extinción de dominio.

4.3. LEY 1121 DE 2006 Ley a través de la cual Colombia reguló la tipificación del delito de la financiación del terrorismo.

4.4. LEY 1621 DE 2013 Por medio de la cual se expide normas para fortalecer el marco jurídico que permite a los organismos que llevan a cabo actividades de inteligencia para cumplir con su misión constitucional y legal y se dictan otras disposiciones.

4.5. DECRETO 1068 DE 2015 Decreto único reglamentario del sector de hacienda y crédito público.

4.6. DECRETO 1674 DE 2016 Por el cual se adiciona un capítulo al titulo 4 de la parte 1 del libro 2 del decreto 1081 de 2015.

4.7. INFORME DE GESTION UIAF DE 2016: La UIAF presenta su informe de gestión correspondiente a la vigencia de la entidad en prevención y detección de LA/FT

5. Elementos necesarios para la implementación de SARLFT Estos son un conjunto de componentes para la administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.

5.1. POLÌTICAS: lineamientos generales en los que se debe basar cada organización para dar cumplimiento a las normas que regulan el SARLAFT.

5.2. PROCEDIMIENTOS: rutas apropiadas para aplicar las políticas normas del SARLAFT.

5.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL: funciones y facultades asignadas por la entidad a cada dependencia según la jerarquía y que sean relacionadas con el SARLAFT.

5.4. PLATAFORMA TECNOLÒGICA: para contrarrestar el LA/FT, las instituciones deben contar con software y tecnología apropiada para ejercer los controles respectivos.

5.5. ORGANOS DE CONTROL: toda organización debe establecer mecanismos de control para contrarrestar los riesgos asociados al LA/FT.

5.6. DIVULGACIÒN DE INFORMACIÒN: plan de comunicación, eficiente, efectivo y oportuno para ser utilizado en todos los reportes internos y externos de la entidad.

5.7. CAPACITACIÒN: las entidades responsables están en el deber de capacitar a todos sus funcionarios con temas relacionados al SARLAFT.