Efectivo y equivalente al efectivo

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Efectivo y equivalente al efectivo por Mind Map: Efectivo y equivalente al efectivo

1. EFECTIVO

1.1. El efectivo es un elemento de balance y forma parte del activo circulante.

1.2. Es el elemento más líquido que posee la empresa, es decir, es el dinero.

1.3. La empresa utiliza este efectivo para hacer frente a sus obligaciones inmediatas.

2. FORMADO POR:

2.1. Dinero en curso legal

2.2. Cuentas corrientes o de ahorro (siendo el titular la empresa)

2.3. Cheques

3. FONDOS QUENSE CREAN CON EFECTIVO

3.1. Fondo de caja chica.

3.2. Fondo de cambios

3.3. Fondo de oportunidad

3.4. Fondo de combustible

4. Equivalentes al Efectivo

4.1. NIC 7 párrafo 6 y NIIF para PYMES párrafo 7.2

4.2. Son inversiones a corto plazo, de gran liquidez, que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

4.2.1. normalmente se considera a corto plazo una inversión con vencimiento de tres meses o menos desde su fecha de adquisición.

5. Efectivo y equivalentes al efectivo restringido

5.1. tienen ciertas limitaciones para su disponibilidad, las cuales son de tipo contractual o legal.

6. IMPORTANCIA

6.1. ninguna empresa puede operar de forma óptima sin tener efectivo

6.1.1. Éste es imprescindible para la realización de las operaciones normales de la EMPRESA para su crecimiento.