1. Promueve la adopción de un enfoque de operación basado en procesos,
2. 3. ESTRUCTURA DE CONTROL
2.1. Está integrado por Subsistemas, Componentes y Elementos de Control tales como:
2.1.1. 1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO
2.1.1.1. 1.1. COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL ELEMENTOS DE CONTROL
2.1.1.1.1. 1.1.1. Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos 1.1.2. Desarrollo del Talento Humano 1.1.3. Estilo de Dirección
2.1.1.2. 1.2. COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ELEMENTOS DE CONTROL
2.1.1.2.1. 1.2.1. Planes y Programas 1.2.2. Modelo de Operación por Procesos 1.2.3. Estructura Organizacional
2.1.1.3. 1.3. COMPONENTE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO ELEMENTOS DE CONTROL
2.1.1.3.1. 1.3.1. Contexto Estratégico 1.3.2. Identificación del Riesgo 1.3.3. Análisis del Riesgo 1.3.4. Valoración del Riesgo 1.3.5. Políticas de Administración del Riesgo
2.1.2. 2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN
2.1.2.1. 2.1. COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL ELEMENTOS DE CONTROL
2.1.2.1.1. 2.1.1. Políticas de Operación 2.1.2. Procedimientos 2.1.3. Controles 2.1.4. Indicadores 2.1.5. Manual de Procedimientos
2.1.2.2. 2.2. COMPONENTE INFORMACIÓN ELEMENTOS DE CONTROL
2.1.2.2.1. 2.2.1. Información Primaria 2.2.2. Información Secundaria 2.2.3. Sistemas de Información
2.1.2.3. 2.3. COMPONENTE COMUNICACIÓN ELEMENTOS DE CONTROL
2.1.2.3.1. 2.3.1. Comunicación Organizacional 2.3.2. Comunicación Informativa 2.3.3. Medios de Comunicación
2.1.3. 3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN
2.1.3.1. 3.1. COMPONENTE AUTOEVALUACIÓN ELEMENTOS DE CONTROL
2.1.3.1.1. 3.1.1. Autoevaluación del Control 3.1.2. Autoevaluación de Gestión
2.1.3.2. 3.2. COMPONENTE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE ELEMENTOS DE CONTROL
2.1.3.2.1. 3.2.1. Evaluación del Sistema de Control Interno 3.2.2. Auditoría Interna
2.1.3.3. 3.3. COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO ELEMENTOS DE CONTROL 3
2.1.3.3.1. 3.3.1. Plan de Mejoramiento Institucional 3.3.2. Planes de Mejoramiento por Procesos 3.3.3. Planes de Mejoramiento Individual
3. 5. ROLES Y RESPONSABILIDADES
3.1. 5.1. Responsabilidad de la Alta Dirección.
3.1.1. Debe asegurar comunicación interna entre los distintos niveles de la entidad.
3.2. 5.2. Representante de la Dirección.
3.2.1. El representante legal podrá delegar dicha función en el directivo de primer nivel de la respectiva Entidad competente para ello, quién actuará bajo las políticas establecidas
3.3. 5.3 Comité de Coordinación de Control Interno.
3.3.1. Este se reunirá por lo menos cada dos (2) meses. Deberá adoptar un reglamento interno y cumplir con las funciones establecidas en los Decretos 1826 de 1994 y 2145 de 1999.
3.4. 5.4 Servidores públicos y/o particulares que ejercen funciones públicas.
3.4.1. Estos son responsables por la operatividad eficiente de los procesos, actividades y tareas a su cargo; por la supervisión continua a la eficacia de los controles integrados, entre otros.
3.5. 5.5 Oficina de Control Interno, Unidad de Auditoría Interna o quien haga sus veces.
3.5.1. Estos son responsable de realizar la Evaluación Independiente al Sistema de Control Interno y la Gestión de la Entidad Pública, así como por el seguimiento al Plan de Mejoramiento Institucional, generando las recomendaciones correspondientes y asesorando a la alta dirección para su puesta en marcha.
4. 6. IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO.
4.1. Mantener el mejoramiento continuo basado en:
4.1.1. EFICACIA
4.1.2. EFICIENCIA
4.1.3. EFECTIVIDAD
4.2. Para ello la Entidad deberá surtir las siguientes etapas y actividades:
4.2.1. 6.1 ETAPA 1: Planeación al Diseño e Implementación del Sistema de Control Interno.
4.2.1.1. - Establecer el Compromiso de la Alta Dirección.
4.2.1.2. - Definir la Organización del Equipo de Trabajo.
4.2.1.3. - Definir los diferentes niveles de implementación o Ajuste del Sistema de Control Interno actual en términos del Modelo Estándar de Control Interno.
4.2.1.4. - Elaborar el Plan de Trabajo para el Diseño e Implementación.
4.2.2. 6.2 ETAPA 2: Diseño e Implementación del Sistema de Control Interno.
4.2.2.1. Se debe llevar a cabo una evaluación sobre la existencia o estado de desarrollo e implementación de cada elemento de Control en la Entidad Pública.
4.2.3. 6.3. ETAPA 3: Evaluación a la Implementación del Modelo Estándar de Control Interno.
4.2.3.1. Se debe llevar a cabo una evaluación permanente a los proceso de diseño, desarrollo e implementación del Modelo de Control Interno garantizando su efectividad.
4.2.4. 6.4. ETAPA 4: Normograma Sistema de Control Interno
4.2.4.1. Se deberá elaborar un Normograma con las normas de carácter constitucional, legal, reglamentario y de autorregulación aplicables y verificables.
5. 1.3. Tiene como propósito orientarlas hacia el cumplimiento de sus objetivos institucionales y la contribución de estos a los fines esenciales del Estado.
6. 1. Fija las políticas en materia de Control Interno para las entidades obligadas del Estado que permita desarrollar, implementar y mantener en operación el Sistema de Control Interno establecido en las leyes antes citadas.
7. 1.1. Proporciona una estructura para el control a la estrategia, la gestión y la evaluación en las entidades del Estado
8. 1.4. Está basado en el artículo 87 de la Ley de 1993
8.1. El cual se encuentra planteado como un Sistema de Control Interno compuesto por:
8.1.1. Principios aplicables al Sistema de Control Interno
8.1.2. AUTOCONTROL
8.1.3. AUTORREGULACIÓN
8.1.4. AUTOGESTIÓN