1. Antecedentes y Objetivos
1.1. Proporcionar pautas generales
1.1.1. Gestionar adecuadamente el riesgo de credito
1.1.2. Lineamiento para la definición de políticas u mecanismos de identificación
1.1.3. Proponer pautas con relacion a las funciones y responsabilidades
1.1.4. Estructuración de una base de datos y sistema de información
1.1.5. Aplicación de metodologías de medición del riesgo de crédito
2. Políticas de Gestión del Riesgo de Crédito
2.1. Las EIF deberán contar con políticas explicitas para la gestión del riesgo de crédito que contemplen al menos los siguientes aspectos:
2.1.1. Definiciones
2.1.1.1. Transparentes y de entendimiento fácil acerca de los conceptos de riesgo de crédito
2.1.2. Funciones y responsabilidades en la gestión del riesgo de crédito
2.1.2.1. Consignadas de manera explicita en un acápite dentro de las políticas
2.1.3. Otorgamiento de Crédito
2.1.3.1. Deben contemplar criterios de diversificación del portafolio de créditos
2.1.4. Seguimiento
2.1.4.1. Se debe realizar un seguimiento permanente a cada uno de los créditos de cartera
2.1.4.1.1. Control del cumplimiento de las políticas de crédito
2.1.4.1.2. Clasificación de cartera y medición del riesgo crediticio
2.1.4.1.3. Sistemas de cobranza
2.1.4.1.4. Monitoreo de síntomas de incobrabilidad y detección temprana de crédito con problemas
2.1.5. Cobranza y Recuperaciones
2.1.5.1. Deben estar diseñadas tomando en cuenta la historia de recuperaciones y las variables criticas que determinan la minimización de las perdidas
2.1.6. Criterios de Identificación
2.1.6.1. Políticas tendientes a asegurar que en todo momento y bajo diferentes circunstancias se realice el proceso de identificación del riesgo de crédito
2.1.7. Establecimiento de limites de exposición
2.1.8. Tratamientos de excepciones a los limites de exposición
2.1.9. Medición del riesgo de crédito
2.1.10. Regimen de previsiones
2.1.11. Simulacion de escenarios de estres
2.1.12. Mitigacion del riesgo de credito
2.1.13. Sistema de informacion
2.1.14. Reuniones del comite de riesgo
3. Estructura Organizacional, funciones y responsabilidades relacionadas a la gestión del riesgo de crédito
3.1. Estructura organizacional
3.2. Funciones Y responsabilidades
3.2.1. Directorio u Órgano equivalente
3.2.2. Alta gerencia
3.2.3. Comité de riesgos
3.2.4. Unidad de gestion de riesgo
3.2.5. Unidad de auditoria interna
3.2.6. Otros comites