1. Etapas
1.1. Planeación
1.1.1. instrumentación
1.1.1.1. examen
1.1.1.1.1. informe
2. Planeación
2.1. regulan
2.1.1. garantizar
2.1.1.1. la cobertura
2.1.1.1.1. de los factores prioritarios
2.2. FUENTES DE INFORMACIÓN
2.2.1. Internas
2.2.1.1. Órganos de gobierno. Órganos de control interno. Socios. Niveles de la organización. Unidades estratégicas de negocio. Órganos colegiados y equipos de trabajo. Sistemas de información.
2.2.2. Externas
2.2.2.1. Proveedores actuales y potenciales. Clientes o usuarios actuales y potenciales Grupos de interés. Organizaciones líderes en el mismo giro industrial o en otro. Organismos nacionales e internacionales .que dictan lineamientos o normas regulatorias y de calidad. Redes de información en el mercado global.
3. Preparación
3.1. PROPUESTA TÉCNICA
3.1.1. Naturaleza Tipo de auditoría que se pretende realizar. • Alcance Área(s) de aplicación. • Antecedentes Recuento de auditorías administrativas y estudios de mejoramien- to previos. • Objetivos Logros que se pretenden alcanzar con la aplicación de la auditoría admi- nistrativa.
3.2. PROGRAMA DE TRABAJO
3.2.1. Identificación Nombre de la auditoría. Responsable(s) Auditor a cargo de su implementación. Area Universo bajo estudio. Clave Número progresivo de las actividades estimadas. Actividades Pasos específicos para captar y examinar la información. Fases Definición del orden secuencial para realizar las actividades. Calendario Fechas asignadas para el inicio y término de cada fase. Representación gráfica Descripción de las acciones en cuadros e imágenes. Formato Presentación y resguardo de avances. Reportes de avance Seguimiento de las acciones. Periodicidad Tiempo dispuesto para informar avances.
3.3. ASIGNACIÓN DE LA RESPONSABILIDAD
3.3.1. Recaer en el titular del órgano de control interno
3.4. CAPACITACIÓN
3.4.1. Capacitar a la persona o equipo designados
3.5. ACTITUD
3.5.1. Tiene que llevarse a cabo sin prejuicios u opiniones preconcebidas por parte del auditor.
4. Marco de actuación
4.1. conduzcan
4.1.1. una forma programada y sistemática,
5. Registro de
5.1. hallazgos
5.1.1. evidencias
5.1.1.1. transacciones
5.1.1.1.1. situaciones
6. Instrumentación
6.1. seleccionar y aplicar
6.1.1. técnicas
6.1.1.1. se estimen más viables
6.1.1.1.1. con las circunstancias propias de la auditoria