1. Procesos
1.1. Actividad de Planeación
1.2. Elaboración del Presupuesto
1.3. Autorización del presupuesto por parte del Comite
1.4. Implementación
1.5. Control Presupuestal
2. Apartados Presupuestales
2.1. Ventas
2.1.1. Productos a vender
2.2. Producción
2.2.1. Cálculo de unidades a producir
2.2.2. Proporción de parámetro de consumo y costo
2.3. Compras
2.3.1. Materiales a emplear
2.4. Materiales Utilizados
2.4.1. Salidas del almacén
2.5. Costo de Materiales
2.5.1. Consumo presupuestado
2.6. Mano de Obra
2.6.1. Horas - Hombre
2.6.2. Sistemas de costo ABC
2.7. Costo de Operación
2.7.1. Distribución y Administración
2.8. Inversiones de Capital
2.8.1. Activos necesarios para operar el negocio
2.9. Caja
2.9.1. Entrada y salida de efectivo
2.10. Estados Financieros
2.10.1. Análisis y síntesis para mejor toma de decisiones
3. Requisitos Destacados
3.1. Labor de Concientización
3.1.1. Necesario para definir el futuro de la Organización
3.1.2. Mayor realidad, mejores beneficios para todos
3.2. Conocimiento General de la Empresa
3.2.1. Fortalezas
3.2.2. Debilidades
3.2.3. Oportunidades
3.2.4. Amenazas
3.3. Establecimiento del Período Presupuestal
3.3.1. Estudiar la situación actual
3.3.2. Proporcionar Pronósticos y definir Sistema presupuestario
3.4. Establecer Comité de Presupuestos
3.4.1. Director del Presupuesto
3.4.1.1. Responsable de la administración del comité
3.4.1.2. Director de finanzas, Jefe de Contabilidad o Director Planeación
3.5. Diseñar Mapa de Presupuestos
3.5.1. Contiene políticas del periodo presupuestal
3.6. Coordinación de los Departamentos
3.7. Vinculación de las Áreas de Conocimiento
3.7.1. Economía
3.7.1.1. Leyes y principios
3.7.2. Matemáricas
3.7.2.1. Modelos matemáticos
3.7.3. Estadística
3.7.3.1. Pronósticos y grado de riesgo
3.7.4. Ingeniería
3.7.4.1. Diseña y calidad de procesos/productos
3.7.5. Contaduría
3.7.5.1. Presentación de información - Estados Resultados
3.7.6. Administración
3.7.6.1. Razón de ser Presupuesto
3.7.7. Informática
3.7.7.1. Diseño de sistemas presupuestales y administrativas
3.8. Modelo de Planeación de Utilidades
3.8.1. Definición del Modelo
3.8.1.1. Análisis del Mercado
3.8.1.1.1. Evaluación de Necesidades
3.8.1.1.2. Mercado Meta
3.8.1.2. Ventas Proyectadas
3.8.1.2.1. Oferta y Demanda Potencial
3.8.1.3. Producción e Inventario
3.8.1.3.1. Volumenes y Capacidad
3.8.1.4. Políticas de la Empresa
3.8.1.4.1. Lineamientos y Organización
3.8.2. Elaboración de los Presupuestos
3.8.2.1. Presupuestos de la Empresa - mínimos
3.8.3. Síntesis y Análisis
3.8.3.1. Estado de Situación Financiera Proforma
3.8.3.1.1. Activos, Pasivos y Capital
3.8.3.2. Estado de Resultado Proforma
3.8.3.2.1. Términos en Ingresos , Costos y Gastos
3.8.3.2.2. Ganancias / Pérdidas
3.8.3.3. Estado de Cambio en la posición financiera Proforma
3.8.3.3.1. Cambios en el recurso monetario
3.8.3.4. Análisis de Estados
3.8.3.4.1. Indicadores
3.8.3.4.2. Técnicas