Auditoría de control interno y riesgo de control

1. Obtención y documentación del conocimiento del control interno

1.1. Fase 1

1.1.1. Obtener y Documentar

1.2. Fase 2

1.2.1. Evaluación del Riesgo del control

1.3. Fase 3

1.3.1. Diseño, Realización, y evaluación de pruebas de control

1.4. Fase 4

1.4.1. Decidir la detección planeada del riesgo y pruebas sustantivas

2. Componentes del marco de control interno (COSO)

2.1. Evaluación Del Riesgo

2.2. Ambiente De Control

2.3. Actividades De Control

2.4. Monitoreo

2.5. Informacion y Comunicacion

3. Objetivos Del Control Interno

3.1. Eficiencia y eficacia de las operaciones

3.2. Confiabilidad de los informes financieros

3.3. Cumplimiento con las leyes y reglamentos

4. Diferencias en la Evaluacion, Dictamen y pruebas de control interno para las compañias No Publicas

4.1. Requisitos de los Dictámenes

4.2. Amplitud de los controles Internos Requeridos

4.3. Grado De conocimiento Necesario

4.4. Evaluacion del riesgo de control

4.5. Amplitud Necesaria de las pruebas de control

5. Dictamen del auditor Referente al Control Interno

5.1. El dictamen del auditor referente a si la administración declaró de manera correcta la evaluación de la eficacia de los controles internos sobre informes financieros

5.2. El dictamen del auditor acerca de si la compañía mantuvo un control interno efectivo sobre los informes financieros desde la fecha especificada, en cuanto a todos los aspectos materiales.

6. Pruebas De Control

6.1. Hacer Consultas con el personal adecuado del cliente

6.2. Examinar Documentos, Registros e Informes

6.3. Observar las Actividades relacionadas con el control

6.4. Repetición de procedimientos del cliente