1. Definición del estudio financiero
1.1. El estudio financiero tiene como objetivo detectar los respectivos recursos económicos para poder llevar a cabo un proyecto.
1.2. Conforme al análisis se puede calcular el proceso financiero generando un costo total del proceso de producción.
2. Aspectos financieros del proyecto
2.1. Tienen un pronóstico de ventas de las cuales se obtiene:
2.1.1. Ventas brutas.
2.1.2. Ventas netas.
2.1.3. Ventas a crédito.
2.2. Se obtiene un balance proyectado en las diferentes plantas del personal de trabajo que se subdivide en:
2.2.1. Disponibilidad.
2.2.2. Temporales.
2.2.3. Inventarios.
2.2.4. Cartera.
2.2.5. Antecedentes de impuestos.
2.2.6. Activos fijos.
2.2.7. Obligaciones financieras.
2.2.8. Capital.
2.3. Compras de materias primas y productos terminados:
2.3.1. valor.
2.3.2. Inventarios.
2.3.3. Pago a proveedores.
2.4. Depreciación y activos fijos:
2.4.1. De los cuales están encargados los edificios y vehículos del proyecto .
2.5. Plan de amortización del prestamos: Caracterizado por tener dos grupos
2.5.1. flujo de caja de los cuales se encarga del (Saldo inicial, ingresos y egreso)
2.5.2. Saldo final de caja
2.6. Fuentes de financiación:
2.6.1. de estas se parte la idea de tres grupos íntimamente relacionados.
2.6.1.1. Fuentes externas
2.6.1.2. Corto plazo: sobregiro, cartera ordinario, cartas de créditos y aceptaciones bancarias
2.6.1.3. Mediano – largo: leasing y fidecomiso
2.7. Costos de producción:
2.7.1. Que esta relacionado con: La fabricación, indirectos fabricación, gastos administrativos, gastos de ventas e ingresos
2.8. Presupuestos de inversiones:
2.8.1. fijas, diferidas y capital de trabajo
3. Presupuesto o financiación
3.1. Que es presupuesto:
3.1.1. Es todo aquello que se rinde cuenta y se restringe a lo que es necesario gastar e invertir presupuestariamente.
3.1.2. Puede entenderse por los diferentes componentes que requiere un proyecto.
3.2. El presupuesto es:
3.2.1. Referencia.
3.2.2. Esqueleto interno.
3.2.3. Organización de recursos.
3.2.4. Propone eficiencias y productividad.
3.2.5. Orientación de corto plazo a largo plazo.
3.2.6. Relación entre negocios y soporte.
3.2.7. Plantea metas y traza caminos hacia ellas.
3.3. Pasos a seguir y cuestionar el presupuesto:
3.3.1. Marco:
3.3.1.1. Cultura empresarial y estrategia.
3.3.2. Finalidad:
3.3.2.1. Objetivos para el año, ¿Qué quiero conseguir?, clientes/mercado, es decir, el objetivo en el año.
3.3.3. Que:
3.3.3.1. ¿Qué voy a ofrecer? la relación del producto.
3.3.4. Como:
3.3.4.1. ¿Cómo lo hago? Asignando recurso como: MP,MO,GGF
3.3.5. Cuánto:
3.3.5.1. Valoración económica de recursos, negocios y soporte.
3.4. El presupuesto generalmente contiene un escrito muy largo y el estudio proporciona cuentas de competidores, proveedores y área comercial que terminaba de ser un escrito a números, es decir, se generara presupuesto económico.
4. Informes contables
4.1. Balance:
4.1.1. Este se encarga de los activos(caja y bancos, clientes, existenciales, inmovilizado etc.), pasivos (Proveedores, Prestamos a corto plazo, Prestamos Largo Plazo) y patrimonio neto (Capital, resultados anteriores, resultados actuales, subvenciones)
4.1.2. Para calcular el balance se genera por:
4.1.2.1. A= Pasivo + Patrimonio neto
4.2. Cuenta resultados:
4.2.1. Para entender de la cuenta de resultados se habla por los ingresos, gastos y resultados.
4.2.2. Ingresos: Ordinarios, Financieros y extraordinarios
4.2.3. Gastos: Compras, servicios exteriores, personal, financieros, amortización y extraordinarios
4.2.4. Resultados: ingresos-gastos
4.2.5. Se genera la formula de resultados para dar el respectivo valor a las cuentas de resultados:
4.2.5.1. Ingresos – gastos = resultado
4.3. Flujo efectivo:
4.3.1. Este se destaca por los cobros, pagos y excesos/necesidades.
4.3.2. Su formula es:
4.3.2.1. Cobros – pagos = excesos/necesidades
5. Fuentes de financiamiento
5.1. Esta manera es como una entidad puede allegarse de fondos o recursos financieros para llevar a cabo el crecimiento y progreso del proyecto.
5.2. De esta se subdivide en:
5.2.1. Fuentes internas: Capital social común y preferente.
5.2.2. Fuentes externas: Préstamo a largo plazo, hipoteca, acciones, bonos y arrendamiento financiero.
5.2.3. Capital Social: Fuente de aporte por los accionistas fundadores, de lo cual estos pueden invertir en la compañía, es decir, la participación directa a inicio o creación de la empresa.
5.2.4. Capital social preferente: Es aportado por aquellos accionistas que no se desea que participen en la administración y decisiones de la empresa proporcionando recursos a largo plazo (pasivo a largo plazo con capital).
5.3. Por lo que se genera utilidades retenidas generando montos a la administración en un tiempo futura para la empresa.
5.3.1. Utilidades de operación: Generado por la compañía como resultado de una operación normal directa con la eficiencia operativa y calidad de su administración.
5.3.1.1. Formula: utilidades de operación = valor de venta real – costos y gastos del importe de la depreciación y amortización
5.4. Las acciones representa la participación patrimonial o de capital de un accionista dentro de la organización
5.5. Estructura financiera: de este se describe por deuda + patrimonio neto. de esta estructura financiera óptima se subdividen en tres:
5.5.1. 1.Nivel de endeudamiento = total pasivo / total activos
5.5.2. 2.Equilibrio entre masa patrimoniales este se encarga la capacidad de hacer frente de los pagos en todo momento activo = pasivo + patrimonio neto
5.5.3. 3.Elección apropiada de fuentes de financiación