HERRAMIENTAAS FINANCERAS PARA LA GESTIÓN Y TOMA DE DECISIONES
1. ANÁLISIS FINANCIERO
1.1. QUɨ?
1.1.1. Evaluación de la información financiera para tomar decisiones informadas.
1.2. CÓMO?
1.2.1. INDICADORES FINANCIEROS
1.2.1.1. LIQUIDEZ
1.2.1.1.1. Razón corriente, prueba ácida.
1.2.1.2. SOLVENCIA
1.2.1.2.1. Razón de deuda a patrimonio, razón de cobertura de intereses.
1.2.1.3. RENTABILIDAD
1.2.1.3.1. Margen de utilidad neta, retorno sobre activos (ROA), retorno sobre patrimonio (ROE).
1.2.1.4. EFICIENCIA
1.2.1.4.1. Rotación de inventarios, rotación de cuentas por cobrar.
1.2.2. TENDENCIAS Y COMPARACIONES
1.2.2.1. ANÁLISIS HISTÓRICO
1.2.2.1.1. Evaluar el desempeño a lo largo del tiempo.
1.2.2.2. COMPARACIÓN PRESUPUESTARIA
1.2.2.2.1. Comparar resultados actuales con presupuestos.
1.2.2.3. ANÁLISIS DE VARIACIONES
1.2.2.3.1. Identificar y entender las desviaciones entre resultados y presupuestos.
1.3. PARA QUÉ?
1.3.1. TOMAR DECISIONES INFORMADAS
1.3.1.1. Guía para estrategias empresariales.
1.3.2. MEJORAR GESTIÓN
1.3.2.1. Identificar oportunidades de mejora y optimización.
1.3.3. PREVER RIESGOS
1.3.3.1. Detectar y mitigar posibles problemas financieros futuros.
2. CUENTAS T
2.1. QUÉ?
2.1.1. Herramienta contable utilizada para registrar y clasificar transacciones financieras.
2.2. CÓMO?
2.2.1. DÉBITO
2.2.1.1. Lado izquierdo. Aumenta activos y gastos; disminuye pasivos y patrimonio.
2.2.2. CRÉDITO
2.2.2.1. Lado derecho. Aumenta pasivos y patrimonio; disminuye activos y gastos.
2.2.3. REGISTRO DE TRANSACCIONES
2.2.3.1. ENTRADA DE DATOS
2.2.3.1.1. Registrar todos los movimientos contables
2.2.3.2. CONCILIACIÓN
2.2.3.2.1. Asegurar que los débitos y créditos se balanceen.
2.3. PARA QUÉ?
2.3.1. ORGANIZACIÓN DE INFORMACIÓN CONTABLE
2.3.1.1. Facilitar el seguimiento de las transacciones.
2.3.2. PREPARAR ESTADOS FINANCIEROS
2.3.2.1. Base para el balance general y el estado de resultados.
2.3.3. CONTROL INTERNO
2.3.3.1. Verificar precisión y coherencia en los registros.
3. El principal objetivo de la contabilidad es conocer la situación financiera y patrimonial de una empresa y sus resultados a través de herramientas financieras como el balance general, el estado de resultados, las cuentas T y el análisis financieros.
4. BALANCE GENERAL
4.1. QUÉ?
4.1.1. Documento que refleja la situación financiera de la empresa en un momento específico.
4.2. CÓMO? A través de:
4.2.1. ACTIVOS
4.2.1.1. -Activos: Circulantes: Efectivo, cuentas por cobrar, inventarios.
4.2.1.2. No Circulantes: Propiedad, planta, equipo; inversiones a largo plazo.
4.2.2. PASIVOS
4.2.2.1. Circulantes: Cuentas por pagar, préstamos a corto plazo. .
4.2.2.2. No Circulantes: Préstamos a largo plazo, obligaciones a largo plazo
4.2.3. PATRIMONIO
4.2.3.1. Capital Social: Inversión inicial de los socios. Utilidades Retenidas: Beneficios acumulados no distribuidos.
4.2.3.2. Utilidades Retenidas: Beneficios acumulados no distribuidos.
4.3. PARA QUÉ?
4.3.1. EVALUAR SOLVENCIA
4.3.1.1. Capacidad de cumplir con obligaciones a corto y largo plazo.
4.3.2. ANALIZAR LIQUIDEZ
4.3.2.1. Capacidad de convertir activos en efectivo sin pérdidas significativas.
4.3.3. DETERMINAR ESTRUCTURA DE CAPITAL
4.3.3.1. Proporción de financiamiento a través de deuda y capital propio.
5. ESTADO DE RESULTADOS
5.1. QUÉ?
5.1.1. Informe que muestra la rentabilidad de la empresa durante un periodo específico.
5.2. CÓMO?
5.2.1. INGRESOS
5.2.1.1. VENTAS
5.2.1.1.1. Ingresos provenientes de la venta de bienes o servicios.
5.2.1.2. OTROS INGRESOS
5.2.1.2.1. Ingresos no operativos como intereses y alquileres.
5.2.1.3. GASTOS
5.2.1.3.1. COSTO DE VENTA
5.2.1.3.2. GASTOS OPERATIVOS
5.2.1.3.3. GASTOS NO OPERATIVOS
5.2.1.4. UTILIDAD BRUTA
5.2.1.4.1. UTILIDAD NETA
5.2.1.4.2. UTILIDAD OPERATIVA
5.2.1.4.3. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
5.2.1.4.4. UTILIDAD NETA
5.3. PARA QUÉ?
5.3.1. MEDIR RENTABILIDAD
5.3.1.1. Evaluar si la empresa está generando beneficios.
5.3.2. ANALIZAR DESEMPEÑO OPERATIVO
5.3.2.1. Identificar áreas de eficiencia o ineficiencia.
5.3.3. TOMAR DECISIONES ESTRETÉGICAS
5.3.3.1. Ajustar tácticas y estrategias basadas en el desempeño financiero.