FRAUDES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

1. De acuerdo al estudio de ACFE, el mejor método para detectar fraudes está en los canales de denuncia interna.

2. OPINION: Observamos que existe una problemática sobre lo que esta ocurriendo en nuestro país con respecto al cambio que a obtenido los estados financieros. Este es un punto clave dentro de un programa antifraude, que debería tener tres pilares: código de ética desde la alta gerencia, identificar riesgos y el desarrollo de protocolos de reacción ante un evento sospechoso, para así lograr un beneficio y cambio a esta situación que nos perjudica a todos.

3. A nivel mundial, Latinoamérica aportó 38 casos de fraude; Europa, 134; Asia, 204; y EE.UU., 778 casos.

4. El reporte global 2012 de la Asociación de Certificadores de Fraude analizó 1.388 casos. Si bien como porcentaje son mayores la apropiación de activos y los ilícitos de corrupción, la alteración de estados financieros aumentó fuerte versus 2010.

5. La ACFE estima que las pérdidas por todos los tipos de fraude podrían alcanzar un 5% de los ingresos de las empresas al año. Esto representa unos US$3,5 billones en pérdidas a nivel mundial.

6. Según el reporte, entre los factores que facilitan la ocurrencia de fraudes están la falta de controles internos (35,5%), descuido en el cumplimiento de éstos (19,4%), y pocas revisiones por parte de la alta gerencia (18,7%).

7. DEBILIDADES

8. La medición define FRAUDE como “cualquier uso de un puesto dentro de la organización para enriquecimiento personal a través del mal uso de los recursos o activos de la empresa”.