1. Análisis desde la perspectiva Financiera
1.1. Rentalididad
1.1.1. Capacidad de generar utilidades
1.2. Liquidez
1.2.1. Capacidad de pago a corto tiempo
1.3. Riesgo
1.3.1. Probabilidad de consecuencia negativa para la Emp.
1.4. Ciclo DINERO - MERCADERIA - DINERO
1.4.1. Es el tiempo en el que una unidad demora en convertirse otra vez en dinero.
2. Administración de Efectivo
2.1. Razones para mantener Caja
2.1.1. Transacción
2.1.2. Precaución
2.1.3. Especulativo
2.2. Administración de los ingresos y egresos de la caja
2.2.1. Saldos flotantes
2.2.1.1. Saldo de cuenta bancaria(Empresa) - Saldo de la Compañia (Banco)
2.2.2. Aceleración de cobranzas
2.2.2.1. Permite incrementar la cobranza
2.2.3. Control de desembolso
2.2.3.1. permite incrementar los fondos
2.2.4. Cuenta de saldo cero
2.2.4.1. Permite conocer el monto que se necesita a diario
2.2.5. Base de caja
2.2.5.1. Unidades monetarias cobradas - Unidades monetarrias pagadas
2.3. Inversión de los saldos ociosos de la Caja
2.3.1. Actividades cíclicas o estacionales
2.3.2. Desembolsos planificados
3. ¿Que es el capital de trabajo?
4. Conclusiones y Bibliografia
5. Análisis desde la perspectiva Contable
5.1. Formulas
5.1.1. Capital de trabajo Bruto
5.1.1.1. ACTIVOS CIRCULANTES
5.1.2. Capital de trabajo Neto
5.1.2.1. ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
5.2. Administración del Capital de trabajo
5.2.1. A. Caja-Bancos
5.2.1.1. Matener
5.2.1.1.1. Motivos
5.2.1.1.2. Factores
5.2.2. A. Cuentas por Cobrar
5.2.2.1. Incremento de ingresos y rentabilidad por mayores ventas
5.2.2.2. Alta probabilidad de quiebre
5.2.2.3. Incrementa los Gastos Administrativos
5.2.3. A. Inventarios
5.2.3.1. Satisfacer al cliente en el momento oportuno
5.2.3.2. incrementa los gastos operativos
5.2.3.3. Probabilidad de deterioro (merma)
6. Importancia
6.1. Gerente Financiero Empresa
6.1.1. Dirigir las actividades operativas, sin limitaciones financieras significativas
6.2. Permite
6.2.1. proteger
6.2.1.1. Inflacion
6.2.1.1.1. Devaluación monetaria
6.2.2. Confianza
6.2.2.1. Proveedores
6.2.3. Control de inventarios