Papeles de trabajo para la auditoria de sistemas

1. Periodo en que se realizó la auditoría

1.1. se anota la fecha de inicio de la auditoria (desde que empezó la revisión) y su terminación (hasta el último día de revisión); de preferencia se debe anotar con el formato Día, Mes, Año.

2. cargo del responsable de realizar la auditoría

2.1. Aquí se anota el nombre completo del responsable de llevar a cabo la auditoria; en caso de ser un grupo, se anota el nombre del responsable de la conducción de la auditoria.

3. Fecha de emisión del dictamen final

3.1. Es la fecha en la que se presenta por escrito el dictamen final de auditoria; es propiamente la fecha en la que se entrega el resultado de la auditoria del área de sistemas.

4. Dictamen preliminar (borrador)

4.1. El auditor utiliza esta sección para conservar, como papeles de trabajo, el resultado del dictamen preliminar que presentó a discusión con los involucrados en la evaluación.

5. Guia de Auditoria

5.1. Es fundamental para el buen desarrollo de una auditoría, ya que es una herramienta auxiliar para el trabajo del auditor; por esta razón, debe tener una descripción detallada de todos y cada uno de los puntos importantes que se deben auditar, según las necesidades de evaluación y características específicas del área de sistemas de la empresa.

6. Inventarios

6.1. los cuales le sirven para contar los elementos que existen en el área que va a evaluar, según los equipos, artículos o partes del sistema que se traten; la información que obtiene puede comparar lo que debería existir y lo que realmente existe.

7. Nombre de la Empresa

7.1. En esta parte se anotan el logotipo y nombre de la institución, cuando es una empresa de auditoria externa la responsable de realizar la auditoria de sistemas, o el nombre de la empresa y la designación del área de auditoria interna.

8. Identificación del legajo de papeles de trabajo

8.1. Aquí va el nombre genérico que se le da al documento y sirve para identificar que se trata de la concentración de los documentos que se realiza la auditoria.

9. Hoja de Identificacion

9.1. Ésta es la parte frontal del legajo de papeles de trabajo de la auditoria de sistemas, y es el primer documento formal que se identifica en dicho legajo; en esta hoja, que puede ser una caratula formal rigurosamente empastada o una simple portada de cartón o de papel común y corriente, se anotan los datos elementales que sirven para identificar la documentación.

10. Es el aspecto fundamental para elaborar el dictamen de la auditoria y su uso es confidencial y exclusivo del auditor de sistemas debido a que este va integrando papeles de trabajo los documentos reservados de la empresa.