William P. Leonard

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William P. Leonard por Mind Map: William P. Leonard

1. Etapa 4 : seguimiento

1.1. Revisión de las instalaciones.

1.1.1. Para verificar si se cuenta con la maquinaria o equipo necesarios en las operaciones diarias de la empresa

1.2. Apoyo por parte de los recursos humanos en el diseño de formas y procedimientos.

1.2.1. Es preciso que el trabajo se realice en equipo y no de “uno contra todos”.

1.3. Conclusión de cualquier asunto pendiente.

1.3.1. Es preciso que no exista otra prioridad además de la recomendada.

1.4. Verificación del informe con la alta gerencia.

1.4.1. Para que ésta compruebe que los resultados son reales y que se están dando después de la aplicación de las recomendaciones derivadas de la auditoria.

2. Etapa 3: presentación o informe

2.1. Presentación del informe final.

2.1.1. Discusión oral de aspectos importantes.

2.1.1.1. El auditor presenta los resultados de la auditoría con el fin de que se analice la situación observada y se manifiesten los puntos de vista de cada parte.

2.1.2. Redacción del informe con los descubrimientos y recomendaciones.

2.1.2.1. Consiste en elaborar un documento que sustente cada una de las observaciones y planteamientos que propone el auditor

2.1.3. Presentación del informe final

2.1.3.1. Es la presentación oral y escrita de las conclusiones a las que ha llegado el auditor respecto a la situación del área sujeta a revisión

2.2. Discusión oral de los aspectos importantes.

3. Etapa 1: examen, alcances y limitaciones

3.1. Planes y objetivos

3.1.1. Es importante que el auditor los revise junto con la dirección para saber si representan o no lo que se quiere lograr, o bien, las causas por las que no se están alcanzando

3.2. Estructura organizacional

3.2.1. Implica revisar niveles jerárquicos, líneas de mando y la responsabilidad de cada empleado.

3.3. Políticas y prácticas

3.3.1. El auditor debe estudiarlas para determinar si el personal las conoce y si de verdad son aplicadas.

3.4. Reglamentos

3.4.1. El auditor debe conocerlas y estudiarlas para asegurar que las propuestas que derive de su trabajo no las infrinjan ni las violen.

3.5. Sistemas y procedimientos

3.5.1. Es importante revisarlos en el proceso de auditoria con la finalidad de hallar áreas de mejora en sus elementos y proponer estrategias o métodos que permitan mejorarlos.

3.6. Métodos de control

3.6.1. Éstos deben tomarse en cuenta en la auditoria para identificar su eficacia y pertinencia

3.7. Recursos Humanos

3.7.1. Implica estudiar con cuánto personal se cuenta, así como sus labores, con el fin de determinar si es suficiente y si están bien distribuidas sus funciones.

3.8. Instalaciones y equipos

4. Etapa 2: evaluación

4.1. Áreas de la empresa que no funcionan adecuadamente

4.2. Áreas de la empresa que cumplen con las expectativas para desarrollar las recomendaciones

5. Etapas del modelo

5.1. Etapas

5.2. Etapa 1 : examen, alcances y limitaciones

5.3. Etapa 2: evaluación

5.4. Etapa 3: Presentación

5.5. Etapa 4: Seguimiento

6. Definición

6.1. Auditoría administrativa: examen completo y constructivo de la estructura organizativa de una empresa, institución o departamento gubernamental; o de cualquier otra entidad y de sus métodos de control, medios de operación y empleo que se dé a sus recursos humanos y materiales