1. *Capitulo IV Aspectos a controlar
1.1. CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL: es el mas complejo ya que encierra todos los aspectos que dinamizan la Institución
1.2. CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD: Se realiza por medio de evaluación
1.2.1. Control al direccionamiento estratégico: permite medir la gestión de los procesos y estrategias
1.2.2. Control a la gerencia de procesos: evalúa el modelo operacional de los procesos
1.2.3. Control a la gestión del talento humano: evalúa el proceso del Direccionamiento del Talento Humano, para mejorar e incrementar su desempeño
2. *Capitulo III Herramientas para el control
2.1. MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL: descripción detallada del sistema
2.2. PROCEDIMIENTO: Es otra herramienta para el ejercicio del control
2.3. PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES: herramienta de control
2.3.1. El PROCESO permite verificar el cumplimiento de lo planeado en el Sistema de Gestión Integral. Sus elementos son:
2.3.1.1. Programa anual de auditorías
2.3.1.2. Auditoría interna. Es un procedimiento que permite identificar la conformidad del Sistema de Gestión Integral demostrando que se ha implementado y se mantiene de manera eficaz, eficiente y efectiva.
3. *Capitulo I Generalidades
3.1. DEFINICIÓN: Instrumento de consulta permanente, para la aplicación de Control Interno
3.2. FINALIDAD: Operacionalizar el control de las actividades de cada uno de los procesos para mejorara su desempeño
3.3. CONTROL: función que consiste en observar, inspeccionar y verificar la ejecución de una actividad. Sus elementos son:
3.3.1. Criterio: documento interno o externo que dicta lineamientos del Sistema de Gestión Integral
3.3.2. Comparación: Verifica el cumplimiento del criterio
3.3.3. Toma de decisión: una vez realizada la comparación se decide si cumple o no con el criterio
4. *Capitulo II Roles para el ejercicio del Control Interno en la Institución
4.1. CONTROL INTERNO: Ley 87 del 29 de noviembre 1993 en su artículo 1 define
4.1.1. Sistema integrado y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación, para lograr mayor efectividad de control en el Sistema de Gestión Integral
4.1.1.1. Autocontrol: Capacidad que deben desarrollar los funcionarios
4.1.1.2. Autorregulación: Capacidad de la Institución para desarrollar procedimientos
4.1.1.3. Autogestión: Capacidad de la Institución para coordinar y evaluar
4.2. ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO Decreto 1537 de 2001 en su artículo 3
4.2.1. Evaluación y seguimiento: Se cumple por medio de las auditorias internas para dar cumplimiento al programa anual de auditorias
4.2.2. Asesoría y acompañamiento: se cumple a través de los informes de las auditorias
4.2.2.1. Se reporta las debilidades y oportunidades para la toma de decisiones con el fin de mejora del Sistema de Gestión Integral
4.2.3. Fomento de la cultura del control: A través de actividades de sensibilización
4.2.4. Relaciones con entes externos: Facilitar los requerimientos de órganos de control