AUDITORIA Y CONTROL INTERNO
Plan your projects and define important tasks and actions
1. SERVICIOS DE ASEGURAMIENTO
1.1. Persona o grupo
1.1.1. implicado directamente en el proceso
1.1.1.1. Dueño.
1.2. persona o grupo.
1.2.1. que realiza la evaluación.
1.2.1.1. Auditor interno.
1.3. Persona o grupo.
1.3.1. que utiliza la evaluación
1.3.1.1. Usuario.
2. ATRIBUTOS
2.1. Proposito, autorida y responsabilidad.
2.1.1. La naturaleza de los servicios proporcionados a la organización debe estar definida en la auditoria
2.2. Independencia de la organización.
2.2.1. auditoria debe responder ante un nivel jerárquico tal dentro de la organización.
2.3. Pericia y débito.
2.3.1. Los trabajos deben cumplirse con pericia y con el debido cuidado profesional.
2.4. Desarrollo profesional,
2.4.1. Los auditores deben perfeccionar sus conocimientos, aptitudes y otras competencias.
2.5. Programa de calidad y cumplimiento.
2.5.1. desarrollar y mantener un programa de aseguramiento de calidad y mejora que cubra todos los aspectos de la actividad
2.6. Evaluaciones internas y externas.
2.7. Declaracion de cumplimiento.
2.7.1. la auditoria interna debe lograr el cumplimiento total de las Normas y los auditores internos deben lograr el cumplimiento total del Código de Ética.
3. ACTIVIDADES.
3.1. Ambientes legales
3.2. ambientes culturales.
3.3. Organizaciones.
3.3.1. tamaño y estructura.
4. DESEMPEÑO
4.1. planificación
4.1.1. la auditoria debe establecer planes basados en los riesgos.
4.2. Comunicación y aprobación.
4.2.1. comunicar los planes y requerimientos de recursos de la actividad de auditoria interna.
4.3. Administración de recursos
4.3.1. asegurar que los recursos de auditoria interna sean adecuados, suficientes y efectivamente.
4.4. Políticas y procedimientos
4.4.1. establecer políticas y procedimientos para guiar la actividad de auditoria interna.
4.5. Coordinación.
4.5.1. compartir información y coordinar actividades con otros proveedores internos y externos de aseguramiento y servicios de consultora.
4.6. Gestión de los riesgos.
4.6.1. asistir a la organización mediante la identificación y evaluación de las exposiciones significativas a los riesgos.
4.7. Control
4.7.1. asistir a la organización en el mantenimiento de controles efectivos, mediante la evaluación de la eficacia y eficiencia de los mismos y promoviendo la mejora continua.
5. PRINCIPIOS
5.1. Integridad
5.1.1. establecer confianza.
5.2. Objetividad
5.2.1. evaluar y comunicar información.
5.3. confidencialidad
5.3.1. manejo de información.
5.4. Competencia.
5.4.1. conocimiento, aptitudes y experiencia.
6. SERVICIOS DE CONSULTORA.
6.1. Persona o grupo
6.1.1. ofrece el consejo
6.1.1.1. auditor interno.
6.2. Persona o grupo.
6.2.1. Que recibe el concejo
6.2.1.1. cliente