DETERMINACIÓN DE LA DECLARACIÓN ANUAL.

1. Con base a los datos proporcionados en las principales hojas, tales como: -Declaración Anual -Balance General -Edo. de Resultados -Costo de Venta Se procedio a realizar los cálculos respectivos, en base a la Ley, tal como se muestra a continuación.

2. PASOS QUE SE REALIZARON

2.1. 1) Análisis por subcuenta de los gts. de venta y administración para determinar los gastos de operación.

2.1.1. FUNDAMENTO LEGAL: Art 25-36, LISR

2.2. 2) Determinación de los gastos financieros.

2.3. 3) Determinación de los productos financieros.

2.4. 4)Determinación de la cuenta de otros productos

2.5. 5) Determinación de los pagos provisionales de ISR del ejercicio 2020.

2.5.1. FUNDAMENTO LEGAL: Art 9-14 LISR, Art 17-A C.F.F.

2.6. 6) Determinación del Coeficiente de Utilidad, aplicable de Marzo de 2020 a Febrero.

2.6.1. FUNDAMENTO LEGAL: Art 14 y 16, LISR, Art 17-A C.F.F.

2.7. 7) Amortización de la Pérdida Fiscales de ejercicios anteriores pendientes por disminuir.

2.7.1. FUNDAMENTO LEGAL: Art 57 ISR, Art 17-A, CFF

2.8. 8) Determinación de las Deducciones Contables y Fiscales para ISR del ejercicio 2020.

2.8.1. FUNDAMENTO LEGAL: Arts. 25, 27, 28 31-38, 36, 39-46, y 93, LISR

2.9. 9) Se realizo la conciliacion entre los resultados contables y fiscales para ISR por el ejercicio 2020.

2.9.1. FUNDAMENTO LEGAL: Arts. 16 y 25

2.10. 10) Determinación del Resultado Fiscal del Ejercicio 2020.

2.10.1. FUNDAMENTO LEGAL: Arts. 9, 14, 16 y 25 LISR

2.11. 11) Determinación de la Participación de los Trabajadores (PTU) causada por el ejercicio 2020.

2.11.1. FUNDAMENTO LEGAL: Arts. 9 ISR y 123 CPEUM

2.12. 12) Se realizó el Ajuste Anual INFL de Créditos a tráves del Ajuste Promedio Anual de Créditos en el ISR .

2.12.1. FUNDAMENTO LEGAL: Arts. 44-46, LISR

2.13. 13) Se realizó el cálculo Anual INFL de las Deudas a tráves del Promedio Anual de Créditos para ISR .

2.13.1. FUNDAMENTO LEGAL: Arts. 44-46, LISR

2.14. 14) Finalmente, se realizó el Ajuste Anual Por Inflación Acumulable o Deducible del ejercicio fiscal 2020.

2.14.1. FUNDAMENTO LEGAL: Arts. 44-46, LISR y 17-A C.F.F.

2.15. 15) Determinación de la depreciación Contable de las inversiones.

2.15.1. FUNDAMENTO LEGAL: Arts. 32 y 35, LISR

2.16. 16) Se determinó la utilidad en la enajenación de Activo Fijo debido a que se vendido un equipo de cómputo.

2.16.1. FUNDAMENTO LEGAL: Arts. 31 ISR y 17-A CFF

2.17. 17) Se determinó UFIN y CUFIN para el ejercicio del 2020.

2.17.1. FUNDAMENTO LEGAL: Art. 77 ISR y 17-A C.F.F

2.18. 18) Se determinó CUCA para el ejercicio del 2020.

2.18.1. FUNDAMENTO LEGAL: Art.78 ISR