AUDITORÍA FORENSE

1. PROPOSITO

1.1. Dar a conocer la información correcta y verídica sobre el fraude que ocurrió o que puede estar ocurriendo

1.2. El rol del contador forense es evaluar e investiga centrándose en el fraude y en la mala intención de las personas

2. FUENTE DE LA EVIDENCIA

2.1. Revisa y analiza los estados financieros y no financieros y conductas fuera de los parámetros normativos.

2.2. Analiza la cuantificación de perdidas

3. AUDITOR FORENSE

3.1. Debe ser una persona intuitiva

3.2. Debe ser una perdona preparada

3.2.1. Conocimiento en Finanzas

3.2.2. Conocimiento en Derecho

3.2.3. Conocimiento en investigación

3.2.4. Conocimiento en Criminologia

3.3. debe ser un persona con un pensamiento bien definido

3.3.1. Etica

3.3.2. Trebajo en equipo

3.3.3. Objetividad

3.3.4. Idoneo

3.3.5. Habilidad para hacer presentaciones en publico.

3.3.6. Trabajo orientado a resultados.

4. VALOR

4.1. Indaga, da respuesta e incrimina determinando los hechos ocurridos.

4.2. Recolecta evidencia para entregar a una corte como prueba.

4.3. Da testimonio como un testigo experto en el tema.

5. OBJETIVO

5.1. investigar la magnitud del fraude ocurrido

5.2. asistir a las compañías en la identificación de áreas vulnerables.

5.3. Rama de la contabilidad

6. ALGUNAS NORMAS EN COLOMBIA

6.1. LEY 43 DE 1990 regulatório de la profesión contable

6.2. Decreto 2649 de 10993

6.3. Doctrinas contable super sociedades

6.4. Código de comercio

6.5. Estatuto tributario

6.6. Estatuto orgánico del sistema financiero

6.7. Código penal y procedimiento penal colombiano

6.8. Otras disposiciones legales