キャッシュフロー
キャッシュフローの構成要素を概略的に洗い出してみました。売上高は製品等あるいは顧客のどちらか、あるいは両方を考えることが大事です。 管理会計の考え方をExcel＆tableauツールを活用し、データの分析・活用をライフワークとしています。今後youtubeチャンネル【管理会計を起点とする経営支援研究会】含めて充実させていきます。https://www.youtube.com/channel/UC29Mvm_p6QL0rZRprmqxx_g
キャッシュフロー
Tsuneo Aoyamaにより
1. キャッシュフロー計算書
1.1. 営業CF
1.2. 投資CF
1.3. 財務CF
2. キャッシュフローの構成
2.1. 利益
2.1.1. 売上高
2.1.1.1. 製品軸：販売数量×販売単価
2.1.1.1.1. 新規製品
2.1.1.1.2. 既存製品
2.1.1.2. 顧客軸：顧客数×顧客販売額
2.1.1.2.1. 継続顧客
2.1.1.2.2. 新規顧客
2.1.2. コスト
2.1.2.1. 売上原価
2.1.2.2. 経費
2.1.2.2.1. 人件費
2.1.2.2.2. 物件費
2.1.2.2.3. 営業経費
2.1.2.2.4. 研究開発費
2.1.3. 税金
2.1.3.1. 法人税
2.1.3.2. 都民税
2.2. 運転資金
2.2.1. 売掛金
2.2.2. 在庫
2.2.3. 買掛金
2.3. 設備投資額
2.3.1. 更新設備投資
2.3.2. 新規設備投資
2.4. 借入金返済・調達
2.5. 配当・自己株式消却
3. CF増加策
3.1. 利益を上げる
3.2. 資産を圧縮する
3.2.1. 在庫を圧縮する
3.2.2. 売掛金を圧縮する
3.2.3. 固定資産を圧縮する