1. Decisiones dentro del corto plazo
1.1. El riesgo y la rentabilidad
1.1.1. Riesgos de mercado
1.1.2. Riegos de liquidez
1.1.3. Riegos de crédito
1.1.4. Riesgos operativos
1.2. Política agresiva
1.2.1. Propone convertir activo corriente y pasivo corriente en el corto
1.3. Política conservadora
1.3.1. Busca cubrir deudas a largo plazo con requerimientos de fondos
1.4. Opciones de financieamiento a corto plazo
1.4.1. Sobregiro bancario
1.4.2. Créditos banacario
1.4.3. Factoring
1.4.4. Proveerdores como aliados
2. Ciclos
2.1. Ciclo operacional
2.1.1. Ciclo de inventario
2.1.1.1. Es el tiempo entre la compra de inventarios hasta la venta de estos
2.1.2. Ciclo de Cuentas por cobrar
2.1.2.1. Tiempo en que se demora en cobrar por la venta de los productos
2.1.3. Período de timepo entre la compra de inventarios hasta el ingreso del dinero por la venta del producto
2.2. Ciclo del efectivo
2.2.1. Administración del efectivo
2.2.1.1. gestionar los saldos disponibles en la caja de una empresa para garantizar su disponibilidad cuando se requiera, evitando el riesgo de ser insolventes
2.2.2. Ciclo de cuentas por pagar
2.2.2.1. Período de tiempo que transcurre entre la recpeciónd de inventarios con su respectivo pago
3. Estrategias para el manejo del efectivo
3.1. Con base en el ciclo operacional
3.1.1. Acelerar el ingreso de efectivo
3.1.2. Prolongar los egresos de efectivo
3.2. Estrategias de gestión administrativa
3.2.1. Generar políticas y objetivos estratégicos
3.2.2. Control del presupuesto y estado de flujo
3.2.3. Saldo mínimo de efectivo
3.2.4. Contar con un sistema de información
3.2.5. Contar con un portafolio de inversiones
4. CAPITAL DE TRABAJO
4.1. Cuentas que conforman el actvivo corriente
4.1.1. Disponible
4.1.1.1. Efectivo líquido inmediato
4.1.1.1.1. Caja
4.1.1.1.2. Bancos
4.1.2. Inventarios
4.1.2.1. Existencias
4.1.3. Cuentas por cobrar
4.1.3.1. Clientes
4.2. Cuentas que conforman el pasivo corriente
4.2.1. Obligaciones financieras
4.2.1.1. Préstamos
4.2.2. Proveedores
4.2.3. Cuentas por pagar
4.2.3.1. Tributarias
4.2.3.2. Laborales
4.2.3.3. Legales
4.2.3.4. Dividendos por pagar
4.2.3.5. Pasivos estimados
4.2.4. Son deudas que se pueden cubrir a corto plazo
4.3. Medida de la capacidad que tiene una empresa para continuar con el normal desarrollo de sus actividades en el corto plazo
5. TESORERIA
5.1. Ingresos ay egresos de efectivo
5.1.1. Flujo de dinero de la empresa
5.2. Saldo óptimo de efectivo
5.2.1. Existencia de dinero suficiente para pago de pasivos y operación normal
5.3. Determinación de flujos de efectivos
5.3.1. Operaciones normales
5.3.1.1. ingresos y egresos
5.3.2. Operaciones precautorias
5.3.2.1. Casos de fuerza mayor
5.3.3. Operaciones de oportunidad
5.3.3.1. Inversiones
5.3.3.2. Ingresos adicionales