Planeación Financiera y Presupuesto de Capital

1. Planeación Financiera

1.1. Definición

1.1.1. "Es un aspecto que reviste gran importancia para el funcionamiento y, por ende, supervivencia de la empresa". (E.D. Florez O Campo, 2009)

1.2. Características

1.2.1. "Su objeto es el de proporcionar una especie de "mapa de carreteras" para la orientación, coordinación y control de las decisiones, a fin de que la compañía alcance los objetivos que se ha trazado". (E.D. Florez O Campo, 2009)

1.2.2. Elementos clave

1.2.2.1. Planeación del efectivo: "Elaboración de presupuesto de caja". (E.D. Florez O Campo, 2009)

1.2.2.2. Planeación de las utilidades: "Se obtiene por medio de los estados financieros proforma, los cuales muestran niveles anticipados de ingresos, activos, pasivos y capital social". (E.D. Florez O Campo, 2009)

1.2.3. Su proceso "comienza con los planes financieros a largo plazo, o estratégicos, que a su vez conducen a la formulación de los planes de operaciones y presupuestos a corto plazo". (E.D. Florez O Campo, 2009)

1.3. Ventajas

1.3.1. "Disminuir la posibilidad de que después falten recursos económicos". (UNIR México, 2022)

1.3.2. Conduce a "un incremento del capital". (UNIR México, 2022)

1.3.3. "Reduce los gastos de la entidad". (UNIR México, 2022)

1.3.4. "Enfrenta imprevistos de manera adecuada, ya que este puede ser un apartado específico del presupuesto". (UNIR México, 2022)

1.3.5. Busca "alcanzar la sostenibilidad económica, lo que a su vez elevará la confianza en la organización y permitirá atraer asociados e inversionistas" (UNIR México, 2022)

1.4. Desventajas

1.4.1. "Sin un nivel adecuado de efectivo, y pese al nivel que presenten las utilidades, la empresa está expuesta al fracaso". (E.D. Florez O Campo, 2009)

1.4.2. "Se basa en previsiones y/o estimaciones". (Gestion Pyme, 2020)

1.4.3. "Presupuestar es super tedioso, sobre todo sin una buena herramienta de Business Intelligence". (Gestion Pyme, 2020)

2. Presupuesto de Capital

2.1. Definición

2.1.1. "Documento que recoge en términos monetarios la diferencia entre la previsión futura de inversiones y los recursos financieros previstos para realizarlas". (A.R. Rodríguez Martín)

2.2. Características

2.2.1. "Está constituido por el presupuesto de inversiones y de financiación". ( A.R. Rodríguez Martín)

2.2.2. Puede "determinar la estrategia de la empresa a medio y largo plazo, ya que el destino de las inversiones dependerá de la necesidad y el rumbo que se quiera tomar". (J. Llamas, 2022)

2.2.3. Escenarios

2.2.3.1. "Expansión territorial". (J. Llamas, 2022)

2.2.3.2. "Conversión del negocio a franquicia". (J. Llamas, 2022)

2.2.3.3. "Renovación del activo no corriente, tales como maquinaria o flota de vehículos". (J. Llamas, 2022)

2.2.4. "Se tiene en cuenta el valor del dinero a lo largo del tiempo, por lo que se utilizan ratios como el VAN o la TIR". (J.Llamas, 2022)

2.3. Ventajas

2.3.1. "Controla el uso de recursos". (G. Cruz Guzmán,2021)

2.3.2. "Detecta necesidades financieras con anticipación, permitiendo tomar medidas a tiempo". (G. Cruz Guzmán,2021)

2.3.3. "Permite establecer metas, objetivos y entrega de resultados para medir el éxito del proyecto". (G. Cruz Guzmán,2021)

2.3.4. "Permite desarrollar planes de contingencia ante cambios o adaptaciones futuras relacionadas con el proyecto". (G. Cruz Guzmán,2021)

2.4. Desventajas

2.4.1. "Adaptación constante". (G. Cruz Guzmán,2021)

2.4.2. "Influencia de los que realizan el presupuesto de capital en los resultados". (G. Cruz Guzmán,2021)

2.4.3. "Se necesita conocimiento basto del tema para realizar un buen desarrollo de la herramienta". (G. Cruz Guzmán,2021)