1. FONDOS DE CAJA
1.1. Tipos de fondo
1.1.1. Reembolsos
1.1.1.1. Dinero proporcionado canjeable por vales
1.1.2. Caja general
1.1.2.1. Guarda todo el dinero por diferentes conceotos.
1.1.2.1.1. Registra: Egresos/Ingresos
1.1.2.1.2. Cuenta con: efectivo, cheque, vales
1.1.3. Fondo fijo
1.1.3.1. Compras de poco valor, se reembolsa periódicamente
1.1.4. Variable
1.1.4.1. 1.-Gastos
1.1.4.2. 2.- Compras
2. 1.- Activo circulante de mayor liquidez
3. 2.-Inmediata disponibilidad
4. 3.-Depósitos, reserva de capital, fondos de reserva legal, prestaciones sociales, vales en caja, cheques.
5. Exactitud de resultados y registros
6. Reducción de errores, de riesgo y pérdida
7. CHEQUERAS
7.1. Tipos de cheques
7.1.1. 1.- Comunes
7.1.2. 2.- Pago diferido
7.2. Talonario expedido por el banco al beneficiario de una cuenta.
7.3. Estructura
7.3.1. -Cheque (Título)
7.3.2. -Cantidad determinada
7.3.3. -Lugar de pago (banco)
7.3.4. -Nombre de la persona que paga (librador)
7.3.5. -Fecha, lugar, firmas
7.3.6. -Numeración personalizada
8. MANEJO Y CONTROL
8.1. Medidas administrativas, vigilan operaciones en caja y bancos.
8.2. Actividades que proveen y resguardan los intereses de la empresa.
8.3. Efectivo en caja, fondo fijo, depósitos.
9. FONDOS DE OPERACIÓN
9.1. FONDOS DE OPERACIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
9.1.1. PARTIDAS MONETARIAS
9.1.1.1. Efectivo, activos o pasivos que se vallan a recibir opagar con una cantidad determinada de unidades monetarias: préstamos, paridas a cobrar, los débitos y partidas a pagar.
9.1.2. PARTIDAS NO MONETARIAS
9.1.2.1. Activos o pasivos que se vayan a recibir o pagar con una cantidad no determinada de unidades monetarias
9.2. MONEDA
9.2.1. 1.-Funcional
9.2.1.1. La empresa realiza habitualmente sus operaciones
9.2.2. 2.-Presentación
9.2.2.1. Aquella en la cual la empresa formula sus cuentas anuales
9.2.3. Unidad monetaria: moneda oficial vigente y circulando en una nación o país específico
9.3. TRANSASCCIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
9.3.1. Transacción cuyo importe es determinado en una moneda distinta de la funcional