Roles para el Ejercicio del Control Interno Capitulo II

1. Jefe Área de Control Interno

1.1. Definir

1.2. Revisar

1.3. Modificar

1.4. Actualizar

1.5. Aprobar

1.5.1. Gestión del Proceso

1.5.1.1. Procedimientos

1.5.1.2. Guías

1.5.1.3. Formatos

1.6. Publicar

1.7. Entrenar

1.8. Mejorar

1.9. Medir

1.10. Secretaria Técnica del Subcomité Central de Mejoramiento Gerencial

2. Rol de las UNIDADES

2.1. Capacidad de

2.1.1. Evaluar

2.1.2. Controlar

2.1.3. Detectar desviaciones

2.1.3.1. Niveles

2.1.3.1.1. Estratégico

2.1.3.1.2. Táctico

2.1.3.1.3. Operacional

2.1.4. Efectuar correctivos

3. Control Interno

3.1. Conjunto

3.1.1. Planes

3.1.2. Métodos

3.1.3. Principios

3.1.4. Normas

3.1.5. Procedimientos

4. Sistema de Gestión Integral

4.1. Efectividad

4.1.1. Autocontrol

4.1.2. Autorregulación

4.1.3. Autogestión

5. HERRAMIENTAS PARA EL CONTROL Capitulo III

5.1. Manual del Sistema de Gestión Integral

5.2. Controles

5.3. Procedimientos

5.4. Indicadores

5.5. Proceso de Control Interno y sus Componentes

5.5.1. Programa anual de auditorías

5.5.2. Auditoría interna

5.5.2.1. Integral

5.5.2.2. Específica

5.5.2.3. Sistemas de Gestión

5.5.2.4. Combinada

5.5.2.5. Seguimiento

5.5.3. Informe Ejecutivo Anual

5.5.4. Informe de Control Interno Contable

5.5.5. Autoevaluación Institucional

5.5.6. Subcomité de Mejoramiento Gerencial

5.5.6.1. Central

5.5.6.2. Regional

5.5.6.3. Local

6. Elaborado por: OSCAR FERNANDO GACHA SUTA