Sanciones e infracciones en materia aduanera

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Sanciones e infracciones en materia aduanera by Mind Map: Sanciones e infracciones en materia aduanera

1. pago total o parcial de los impuestos al comercio exterior

1.1. cuotas compensatorias

2. sin permiso de las autoridades o sin firma electronica en el pedimento que demuestre el descargo total o parcial antes de realizar tramites en el despacho aduanero.

3. cuando se extraiga o se pretenda extraer mercancías de los recintos fiscales sin entrega legal de autoridades

4. desvio de mercancias extranjeras de rutas fiscales o medios distintos a las autorizados

5. Infracciones

5.1. descarga sobrepticiadamente mercancias extranjeras de medios de transporte ya se en rancho o establecimiento

5.2. aeronave con mercancias extranjeras y aterrice en un lugar no autorizado para el transito internacional

5.3. introducción de mercancias o extracción del lugar no autorizado

5.4. se encuentra fuera de la franja fronteriza del país que lleven los marbetes o sellos

5.5. exhiba para su venta de mercancias extranjeras sin estar importadas definitivamente o sujetas al regimen de deposito fiscal

6. sanciones

6.1. multa de 130% al 150% de los impuestos al comercio exterior omitidos cuando no se haya cubierto el pago

6.2. infracción de pasajeros multa del 80% al 120% de valor comercial de mercancias

6.3. multa de 4570 a 11,410 pesos cuando no haya permiso de la autoridad tratados de vehículos

6.4. se aplica a quien enajene, comercie o adquiera o tenga en su poder cualquier titulo de mercancia extranjera sin comprobar su estancia en el pais

6.4.1. alimentos y bebidas que se consuma y ripa para vestir

6.4.2. cosméticos, productos sanitarios, aseo, perfumes y medicamentos que se utilicen

6.4.3. articulo domésticos para la casa o habitación

6.5. multa equivalente del 30% al 50% del impuesto general de importación que habría tenido que abrirse si tal importación fuera definitiva sobre el valor comercial

7. importación prohibida de maquiladoras y empresas con programa por la secretaria de economía, realicen importación temporal de conformidad

8. ejecución de actos idóneos si no se consuman por causas ajenas a la voluntad de la gente

9. internar mercancias extranjeras procedentes de la franja o region fronteriza al resto del territorio nacional

10. Mercancias en propiedad fiscal

10.1. pedimento de datos

10.1.1. nombre

10.1.2. domicilio fiscal

10.1.3. clave del registro federal de una persona que no haya solicitado la operacion del comercio exterior

10.2. mercancias de excedentes o sobrantes detectados a maquiladoras de mercancia registrdas

10.3. el infractor cumple con las regulaciones y restricciones no arancelarias dentro de los 30 días siguientes a la notificacion

10.4. vehículos que no se haya obtenido el permiso de autoridad competente

10.5. omita el pedimento o el aviso consolidado tratándoselas de operaciones con pedimento consolidado con de barras

11. Prevención

11.1. prevención represiva

11.1.1. intimidación

11.1.1.1. el sujeto se desiste de su idea infractora o delictiva a través de la punibilidad o amenaza de pena o sanción ámbito legislativo

11.1.1.1.1. en México y los otros países las conductas ilícitas relativas o de introducción o extracción de mercancias

11.1.1.1.2. son reguladas y sanciones por el código fiscal de la federación y ley aduanera por infracciones administrativas

11.2. prevención mecanica

11.2.1. crear mecanismos que obstaculicen al infractor

11.2.1.1. la comisión de conductas ilícitas

11.2.1.1.1. implementación de tecnología en la aduana

11.2.2. acciones mas significativas en materia de prevención de infracciones aduaneras y delitos fiscales

11.2.2.1. modernizacion

11.2.2.2. equipamiento de aduanas con tecnología de punta

11.2.2.3. intercambio de información con otras dependencias del gobierno

11.2.2.4. monitoreo de operaciones e investigaciones a base de factores de riesgo

11.2.2.5. programa VALUNET

11.2.2.5.1. comprobación de variedad de información

11.3. prevención colectiva

11.3.1. detectar o reducir factores delictivos, trata de forma no penal

11.3.1.1. medios de comunicación hacer conocimiento de consecuencias ilícitas

11.3.1.1.1. investigaciones encaminadas a la obtención de un diagnostico

11.3.1.1.2. investigaciones sobre la causa que lo origino el delito o la infracción

11.3.1.1.3. formación de personal adecuado en materia fiscal, aduanera y penal