محاسبة البنوك التجارية

1. السحب

1.1. السحب النقدى من حـ/ ح.ج م/د إلى حـ/ الخزينة

1.2. السحب بشيكات من حـ/ ح.ج م/د (المسحوب علية هو عميل للبنك) إلى حـ/ ح.ج م/د ، جارى الفروع ، غرفة المقاصة ، جارى المراسلين

2. قسم الحسابات الجارية مدينة أو دائنة

2.1. الإيداع

2.1.1. نقداً

2.1.1.1. من حـ/ الخزينة إلى حـ/ الحسابات الجارية المدينة أو الدائنة

2.1.2. بشيك

2.1.2.1. الشيك مسحوب على عميل بنفس الفرع

2.1.2.1.1. من حـ/ الحسابات الجارية م/د (ساحب الشيك إللى علية القيمة) إلى حـ/ الحسابات الجارية م/د (المستفيد من الشيك ، والذى تقدم للبنك)

2.1.2.2. الشيك على فرع آخر لنفس البنك

2.1.2.2.1. 1.قيد نظامى بالإستلام : من حـ/ شيكات تحت التحصيل إلى حـ/ العملاء - شيكات تحت التحصيل

2.1.2.2.2. 2. قيد نظامى بالإرسال: من حـ/ الفروع شيكات تحت التحصيل إلى حـ/ شيكات تحت التحصيل

2.1.2.2.3. 3.1: التحصيل: من حـ/ جارى الفروع إلى مذكورين حـ/ ح.ج م/د (بالصافى) حـ/ عمولة تحصيل شيكات (إيراد)

2.1.2.2.4. 3.2: الرفض من حـ/ ح.ج م/د إلى حـ/ عمولة تحصيل شيكات (إيراد)

2.1.2.2.5. 4: إلغاء القيد النظامى الخاص بالإرسال من حـ/ شيكات تحت التحصيل إلى حـ/ الفروع شيكات تحت التحصيل

2.1.2.2.6. 5: إلغاء القيد النظامى الخاص بالإستلام من حـ/ العملاء - شيكات تحت التحصيل إلى حـ/ شيكات تحت التحصيل

2.1.2.3. الشيك على بنك آخر مشترك فى غرفة المقاصة

2.1.2.4. الشيك على بنك محلى غير مشترك فى المقاصة

2.1.2.5. الشيك على بنك خارج مصر

2.2. التحويلات بين الحسابات الجارية

2.2.1. تحويلات واردة : من حـ/ ح.ج م/د أو الفروع أو المقاصة أو المراسلين إلى حـ/ ح.ج م/د (حساب العميل المحول إلية)

2.2.2. تحويلات صادرة: من حـ/ ح.ج م/د (حساب العميل المحول منه) إلى حـ ..................................

2.3. الفوائد على أرصدة الحسابات الجارية

2.3.1. الفوائد الدائنة على أرصدة الحسابات الجارية المدينة (إيراد) من حـ/ الحسابات الجارية المدينة إلى حـ/ الفوائد الدائنة (إيراد بالنسبة للبنك)

2.3.2. الفوائد المدينة على أرصدة الحسابات الجارية الدائنة (مصروف) من حـ/ الفوائد الدائنة (مصروف بالنسبة للبنك) إلى حـ/ الحسابات الجارية الدائنة

2.4. المصروفات السنوية المستحقة على الحسابات الجارية المدينة أو الدائنة (إيراد للبنك) من حـ/ ح.ج م/د إلى حـ/ المصروفات المحصلة من العملاء

3. 2- إقفال المبالغ المستحقة على البنوك المدينة من حـ/ البنك المركزى إلى حـ البنك (إللى علية فلوس)

4. من حـ/ الخزينة ، ح/ج/د ، ح/ج/م ، جارى الفروع ، جارى البنوك المحلية ، جارى المراسلين ، إلى حـ/ الودائع لآجل

5. 1- تحديد البنوك المدينة والدائنة من حـ/ بنك كذا (إللى علية فلوس) إلى مذكورين حـ/ بنك كذا وكذا (إللى لهم فلوس على البنك الأول)

6. قسم الودائع

6.1. الودائع لآجل

6.1.1. الإيداع

6.1.2. السحب

6.1.2.1. من حـ/ الودائع لآجل إلى حـ/ .....................

6.1.3. الفوائد

6.1.3.1. الإستحقاق

6.1.3.1.1. من حـ/ فوائد ودائع لآجل إلى حـ/ فوائد ودائع مستحقة

6.1.3.1.2. 1. إثبات المبالغ المستحقة للبنوك من حـ/ غرفة المقاصة إلى مذكورين حـ/ بنك .... حـ/ بنك ....... حـ/ بنك ......

6.1.3.2. السداد

6.1.3.2.1. من حـ/ فوائد ودائع مستحقة إلى حـ/ ..........حسب طريقة السداد

6.1.3.3. الإقفال

6.1.3.3.1. من حـ/ الدخل إلى حـ/ فوائد ودائع لآجل

6.2. الودائع بإخطار

6.3. حسابات التوفير

7. قسم المقاصة

7.1. قيود اليومية فى دفاتر البنك المركزى يعمل على الكشف الإجمالى

7.2. 2. إثبات المبالغ المستحقة علــــى البنوك من مذكورين حـ/ بنك .......،....،... إلى حـ/ غرفة المقاصة

7.3. إعداد كشف المقاصة الإجمالى والنهائى

7.3.1. قيود اليومية فى دفاتر غرفة المقاصة توسيط حـ/ البنك المركزى يعمل على الكشف النهائى

7.3.1.1. 3- إقفال المبالغ المستحقة للبنوك الدائنة من مذكورين حـ البنك كذا وكذا (إللى لهم فلوس)

7.3.2. قيود اليومية فى البنوك التجارية

7.3.2.1. الشيكات المسحوبة (له) على بنوك آخرى من حـ/ البنك المركزى إلى حـ/ ح.ج م/د

7.3.2.2. الشيكات المسحوبة علية لصالح بنوك آخرى من حـ ح.ج م/د إلى حـ البنك المركزى