1. ARTÍCULO 6°. MARCO CONCEPTUAL. El presente manual se fundamenta, entre otros, en los conceptos contenidos en el Manual del Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional, Manual de Implementación del Modelo Estándar de Control Interno MECI 2014, en la norma técnica NTC ISO 19011, en la norma técnica de calidad para la gestión pública NTCGP 1000:2009, en el modeloComité of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (C.O.S.O.), y en la Guía “Rol de las Oficinas de Control Interno”
1.1. Los elementos de control como mínimo son los siguientes:
1.1.1. Control = criterio + comparación + toma de decisión
2. ARTÍCULO 1º. Actualizar el Manual de Control Interno de la Policía Nacional
3. CAPITULO I GENERALIDADES
3.1. ARTÍCULO 2°. DEFINICIÓN. Es el instrumento de consulta permanente para la correcta aplicación del control interno
3.2. ARTÍCULO 3°. FINALIDAD. Operacionalizar el control y autocontrol de las actividades propias de los procesos y las estrategias, en todos los niveles
3.2.1. Estrategico
3.2.2. táctico
3.2.3. operacional
3.3. ARTÍCULO 4°. ÁMBITO DE APLICACIÓN. Aplica a todo el personal que conforma la Institución, a todos los procesos y unidades en los niveles estratégico, táctico y operacional de la Policía Nacional.
3.4. ARTÍCULO 5°. ALCANCE LEGAL.
4. CAPITULO IV ASPECTOS A CONTROLAR
4.1. ARTÍCULO 16. CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL
4.1.1. Control a la gerencia de procesos
4.1.2. Control al direccionamiento estratégico
4.1.3. 3. Control a la gestión del talento humano
4.2. ARTÍCULO 17. CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD
4.3. ARTÍCULO 18. EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
4.4. ARTÍCULO 19. AUTOEVALUACIÓN
4.4.1. Autoevaluación del Control.
4.4.2. Autoevaluación de la gestión
4.5. ARTÍCULO 20. OTRAS HERRAMIENTAS DE AUTOEVALUACIÓN
4.5.1. Evaluación de la rendición de cuentas
4.5.2. Evaluación de las quejas, reclamos y sugerencias.
4.5.3. Evaluación de la satisfacción del cliente
4.5.4. Evaluación y seguimiento a la administración del riesgo
4.5.5. Evaluación y seguimiento del control del producto o servicio no conforme
4.5.6. Seguimiento información relativa a la percepción del cliente, respecto al cumplimiento de los requisitos.
4.5.7. Revisión por la Dirección
5. CAPITULO II ROLES PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL INTERNO EN LA INSTITUCIÓN
5.1. ARTÍCULO 7°. DEFINICIÓN DE CONTROL INTERNO
5.1.1. “Se entiende por control interno el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos”
5.1.1.1. Autocontrol
5.1.1.2. Autorregulación
5.1.1.3. Autogestión
5.2. ARTICULO 8. ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO. E
5.2.1. 1. Evaluación y seguimiento
5.2.1.1. Este rol se cumple por medio de las auditorías internas que se desarrollan en cumplimiento del Programa anual de auditorías
5.2.1.1.1. auditoría interna integral,
5.2.1.1.2. auditoría interna específica
5.2.1.1.3. auditoría interna de sistemas de gestión
5.2.1.1.4. auditoría interna combinada
5.2.1.1.5. auditoría interna de seguimiento
5.2.2. 2. Asesoría y acompañamiento
5.2.3. 3. Fomento de la cultura del control.
5.2.4. 4. Relaciones con entes externos
5.3. ARTICULO 9. ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO FRENTE AL PROCESO CONTROL INTERNO.
5.3.1. definir, revisar, modificar, aprobar, actualizar, publicar, entrenar, medir, analizar y mejorar la gestión del proceso, procedimientos, guías y formatos
5.4. ARTICULO 10. ROL DE LAS UNIDADES EN RELACIÓN CON EL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL
5.4.1. recae en cada una de las unidades policiales; el principio de autocontrol que es la capacidad que deben desarrollar los funcionarios de la Institución, para evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos de manera oportuna
6. CAPITULO III HERRAMIENTAS PARA EL CONTROL
6.1. ARTÍCULO 11. MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL
6.2. ARTÍCULO 12. CONTROLES
6.3. ARTÍCULO 13. PROCEDIMIENTOS
6.4. ARTÍCULO 14. INDICADORES
6.5. ARTÍCULO 15. PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES
6.5.1. Este proceso está compuesto por elementos clave para brindar seguridad razonable a la Institución de que los objetivos se alcanzarán
6.5.1.1. Programa anual de auditorías
6.5.1.2. Auditoría interna
6.5.1.2.1. Auditoría Interna Integral
6.5.1.2.2. Auditoría Interna Específica
6.5.1.2.3. Auditoría Interna de Sistemas de Gestión
6.5.1.2.4. Auditoría Interna Combinada
6.5.1.2.5. Auditoría Interna de Seguimiento
6.5.1.3. Informe ejecutivo anual
6.5.1.4. Informe de control interno contable
6.5.1.5. Autoevaluación Instituciona
6.5.1.6. Subcomités de Mejoramiento Gerencial
6.5.1.6.1. Subcomité central de mejoramiento gerencial
6.5.1.6.2. Subcomités regionales de mejoramiento gerencial
6.5.1.6.3. Subcomités locales de mejoramiento gerencial