1. Autor Martha C. Gutierrez P.
2. Metodología
2.1. 1.Planeación
2.2. 2.Instrumentación
2.3. 3.Exámen
2.4. 4.Informe
2.5. 5. Seguimiento
3. 4. Informe
3.1. Los atributos que debe tener el informe de auditoría para que sea claro a quien se dirige, son:
3.1.1. Objetividad
3.1.2. Oportunidad
3.1.3. Claridad
3.1.4. Calidad
3.1.5. Lógica
3.2. Definir qué tipo de informe presentar
3.2.1. General - relacionado con toda la empresa
3.2.2. Ejecutivo - Dirigido a la alta dirección
3.2.3. De aspectos relevantes - Dirigido a la alta dirección - Impacto significante en la empresa
3.3. Propuesta de implementación
3.3.1. Propuesta de cronograma de implementación
3.3.2. Método de implementación
3.3.2.1. De que manera se va a realizar la implementación, si es de manera inmediata, paralela entre otras. Se debe tener en cuenta el impacto de la implementación.
3.3.3. Definir los recursos necesarios para la implementación
3.3.3.1. Humano
3.3.3.2. Financiero
3.3.3.3. Tecnológico
3.3.3.4. Otros
3.3.4. Una vez aprobado se inicia con el desarrollo de la implementación
3.4. Presentación del informe
3.4.1. Objeto de la auditoria
3.4.2. Plan de trabajo desarrollado
3.4.3. Responsables
3.4.4. Estrategia llevada a cabo
3.4.5. Recursos que se utilizaron
3.4.6. La metodología llevada a cabo
3.4.7. Registros, resultados y conclusiones.
4. 5.Seguimiento
4.1. Se debe hacer de manera responsable
4.2. Es un seguimiento detallado de cada actividad, de acuerdo con los tiempos, recursos estipulados y según las recomendaciones
4.3. Corregir hallazgos, evitar fallas posteriores y que surjan nuevas falencias en la empresa.
5. Humano
6. 1-Planeación
6.1. Objetivo
6.2. Recursos
6.2.1. Financiero
6.2.2. Tecnologico
6.2.3. Otros
6.3. Fuentes de información
6.3.1. Internas
6.3.2. Externa
6.4. Preparación del proyecto de auditoria
6.4.1. Propuesta técnica
6.4.2. Programa de trabajo
6.4.3. Asignación de la responsabilidad
6.4.4. Capacitación
6.4.5. Actitud
6.5. Conocimiento de la empresa
6.5.1. Cómo está organizada
6.5.2. Infraestructura
6.5.3. Forma de operación
6.5.4. Ámbito en el que se desenvuelve
6.5.5. Relación cliente
6.5.5.1. Interno
6.5.5.2. externo
7. 2.Instrumentación
7.1. Cómo va a recopilar la información
7.1.1. Documentos, normas,leyes tanto internos como externos que rigen la empresa.
7.1.1.1. Normativa
7.1.1.2. Mercado
7.1.1.3. Estudios financieros
7.1.1.4. Situación económica
7.1.1.5. Comportamiento del consumidor
7.1.2. Técnicas de recolección
7.1.2.1. Observación directa
7.1.2.2. Acceso a redes de información
7.1.2.3. Entrevista
7.1.2.4. Cuestionarios
7.2. Medición
7.2.1. Como va a realizar el comparativo de la variable que está auditando
7.2.2. Indicadores
7.3. Organización de los documentos
7.4. Evidencias
7.4.1. Física
7.4.2. Documental
7.4.3. Testimonial
7.4.4. Analítica
7.4.4.1. Suficiente
7.4.4.2. Competente
7.4.4.3. relevante
7.4.4.4. Pertinente
7.5. Seguimiento a la ejecución de acuerdo al plan de trabajo
8. 3. Exámen
8.1. Análisis objetivo y crítico de la información / evidencia recolectada
8.2. Establecer cómo se va a realizar este examen
8.3. El Enfoques que se dá al análisis administrativo
8.3.1. Indicadores cuantitativos
8.3.2. Solo lo organizacional
8.4. Generación de la formulación del diagnóstico administrativo
8.4.1. Base conceptual
8.4.2. Marco de referencia
8.4.3. Contenido: Análisis de cifras, datos, imagenes, etc.